（本文作者陳凱，安永中國(guó)主席、大中華區(qū)首席執(zhí)行官）

在剛剛結(jié)束的SIBOS年會(huì)上，ESG（環(huán)境、社會(huì)和治理）成為討論的焦點(diǎn)之一，特別是環(huán)境和氣候變化對(duì)可持續(xù)金融的深遠(yuǎn)影響。與會(huì)專(zhuān)家一致認(rèn)為，應(yīng)對(duì)氣候變化的挑戰(zhàn)不僅需要政府的政策引導(dǎo)，更需要金融機(jī)構(gòu)在資源配置和風(fēng)險(xiǎn)管理上積極推動(dòng)綠色轉(zhuǎn)型。氣候變化已不再是未來(lái)的威脅，而是當(dāng)前金融業(yè)必須認(rèn)真應(yīng)對(duì)的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。金融機(jī)構(gòu)如何在此背景下?lián)?dāng)起推動(dòng)可持續(xù)發(fā)展的責(zé)任，并有效管理氣候風(fēng)險(xiǎn)，成為未來(lái)金融業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵。

中國(guó)作為全球第二大經(jīng)濟(jì)體，在綠色金融領(lǐng)域的發(fā)展也備受矚目。中國(guó)政府近年來(lái)亦積極推廣加速綠色轉(zhuǎn)型的政策和措施，中國(guó)人民銀行等四部門(mén)于十月中印發(fā)《關(guān)于發(fā)揮綠色金融作用 服務(wù)美麗中國(guó)建設(shè)的意見(jiàn)》，著力提升金融機(jī)構(gòu)綠色金融服務(wù)能力，豐富綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)。銀行、保險(xiǎn)、證券、基金等金融機(jī)構(gòu)要立足職能定位，通過(guò)完善工作機(jī)制、優(yōu)化流程管理、推動(dòng)金融科技應(yīng)用、強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)等健全內(nèi)部管理體系，提升綠色金融供給品質(zhì)；持續(xù)加大綠色信貸投放，發(fā)展綠色債券、綠色資產(chǎn)證券化等綠色金融產(chǎn)品，強(qiáng)化綠色融資支援；聚焦區(qū)域性生態(tài)環(huán)保專(zhuān)案、碳市場(chǎng)、資源環(huán)境要素、生態(tài)環(huán)境導(dǎo)向的開(kāi)發(fā)專(zhuān)案、多元化氣候投融資、綠色消費(fèi)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)和領(lǐng)域，加大綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新力度。

近年來(lái)，中國(guó)在綠色金融領(lǐng)域的發(fā)展成就顯著，綠色信貸規(guī)模從2013年的4.9萬(wàn)億元人民幣，增至2023年的30.1萬(wàn)億元人民幣，成為全球最大的綠色信貸市場(chǎng)[1]。同時(shí)，綠色債券、ESG產(chǎn)品、碳金融等投資工具也取得了長(zhǎng)足發(fā)展，這不僅為企業(yè)提供了豐富的可持續(xù)發(fā)展資金支持，也彰顯了中國(guó)作為全球綠色金融領(lǐng)域的引領(lǐng)者地位。

然而，盡管取得了不少進(jìn)展，中國(guó)金融機(jī)構(gòu)在推動(dòng)綠色金融、應(yīng)對(duì)氣候風(fēng)險(xiǎn)方面仍面臨諸多挑戰(zhàn)，我希望能夠提出幾項(xiàng)建議，為綠色金融發(fā)展提供參考。

一、強(qiáng)化氣候風(fēng)險(xiǎn)管理能力

氣候風(fēng)險(xiǎn)已逐漸成為金融機(jī)構(gòu)面臨的重大挑戰(zhàn)之一，但不少機(jī)構(gòu)在應(yīng)對(duì)這一挑戰(zhàn)時(shí)仍然存在認(rèn)知不足的問(wèn)題。首先，氣候風(fēng)險(xiǎn)往往被視為與傳統(tǒng)金融風(fēng)險(xiǎn)無(wú)關(guān)，導(dǎo)致其在風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中的納入滯后。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)管理框架，將氣候風(fēng)險(xiǎn)作為核心部分融入，并開(kāi)展常規(guī)的氣候風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試，從而提前發(fā)現(xiàn)可能影響資產(chǎn)質(zhì)量和業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

此外，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)數(shù)據(jù)收集和分析能力，特別是高質(zhì)量的氣候數(shù)據(jù)。精細(xì)化的數(shù)據(jù)不僅能夠支持更具深度的氣候風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，還能幫助機(jī)構(gòu)更有效地設(shè)計(jì)針對(duì)氣候風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)方案。

二、增加ESG投資產(chǎn)品的創(chuàng)新力度

ESG投資作為全球范圍內(nèi)可持續(xù)發(fā)展的重要工具，未來(lái)將迎來(lái)持續(xù)增長(zhǎng)。在這一趨勢(shì)下，金融機(jī)構(gòu)有必要進(jìn)一步加大ESG投資產(chǎn)品的創(chuàng)新力度。除了綠色信貸、綠色債券等傳統(tǒng)產(chǎn)品外，機(jī)構(gòu)還應(yīng)探索綠色保險(xiǎn)、ESG理財(cái)、綠色信托等新興領(lǐng)域，滿(mǎn)足市場(chǎng)日益增長(zhǎng)的需求。隨著國(guó)際投資者對(duì)ESG標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)注度不斷提高，金融機(jī)構(gòu)若能積極響應(yīng)，將在全球金融市場(chǎng)中占據(jù)更有利的位置。

三、推動(dòng)金融與科技融合，助力綠色發(fā)展

金融科技的快速發(fā)展，為綠色金融的落地與推廣提供了強(qiáng)而有力的支援。區(qū)塊鏈技術(shù)、數(shù)字貨幣等新興技術(shù)在跨境支付和綠色投資中的應(yīng)用潛力巨大，有助于提升金融交易的透明度和效率，并加強(qiáng)金融產(chǎn)品的綠色屬性。特別是在數(shù)字人民幣試點(diǎn)穩(wěn)步推進(jìn)的背景下，金融機(jī)構(gòu)可以利用數(shù)字技術(shù)進(jìn)一步優(yōu)化綠色金融產(chǎn)品，探索更多創(chuàng)新的應(yīng)用場(chǎng)景，從而推動(dòng)中國(guó)金融市場(chǎng)的可持續(xù)發(fā)展。

四、加強(qiáng)國(guó)際合作，拓展綠色金融全球影響力

綠色金融不僅僅是中國(guó)的需求，更是全球金融市場(chǎng)共同的愿景。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)積極參與國(guó)際綠色金融標(biāo)準(zhǔn)的制定，與全球主要金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合作，共同探索應(yīng)對(duì)全球氣候變化的金融解決方案。這不僅有助于提升中國(guó)在全球綠色金融領(lǐng)域的影響力，也能夠通過(guò)交流與合作，學(xué)習(xí)國(guó)際市場(chǎng)的最佳實(shí)踐，促進(jìn)本土金融市場(chǎng)的可持續(xù)發(fā)展。

綠色金融作為實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵推動(dòng)力，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)的長(zhǎng)期健康發(fā)展至關(guān)重要。面對(duì)日益嚴(yán)峻的氣候變化挑戰(zhàn)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)主動(dòng)適應(yīng)全球綠色發(fā)展趨勢(shì)，將綠色金融融入到自身業(yè)務(wù)的方方面面。只有這樣，才能在變幻莫測(cè)的全球市場(chǎng)中，保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)增長(zhǎng)。

原文刊登于2024年11月5日香港《信報(bào)》，內(nèi)容略有修改

注：[1]. 中國(guó)的綠色信貸市場(chǎng)：發(fā)展?fàn)顩r、基本特征與政策建議 (國(guó)家金融與發(fā)展實(shí)驗(yàn)室)

本文是為提供一般信息的用途所撰寫(xiě)，并非旨在成為可依賴(lài)的會(huì)計(jì)、稅務(wù)、法律或其他專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。請(qǐng)向您的顧問(wèn)獲取具體意見(jiàn)。