12月18日，中國人民銀行、國家外匯管理局宣布，在總結(jié)前兩批試點的基礎(chǔ)上，決定在上海、北京、江蘇、浙江、廣東、海南、陜西、寧波、青島和深圳等十省市優(yōu)化跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)試點政策。

本次政策是在2021年跨國公司本外幣一體化資金池推出試點、2022年試點擴大并進一步優(yōu)化之后的再升級。主要內(nèi)容包含，允許跨國企業(yè)境內(nèi)成員企業(yè)間錯幣種借貸用于經(jīng)常項目跨境支付業(yè)務(wù)等。這意味著，假設(shè)某跨國公司每年錯幣種余缺調(diào)劑規(guī)模1億美元，以企業(yè)貸款利率3%計算，每年可為跨國公司節(jié)省300萬美元的財務(wù)成本，這將進一步提高跨國公司資金使用效率。

升級優(yōu)化跨境資金池業(yè)務(wù)

根據(jù)中國人民銀行和國家外匯管理局發(fā)布的消息，政策升級的主要內(nèi)容包括：一是允許跨國公司境內(nèi)成員企業(yè)間錯幣種借貸用于經(jīng)常項目跨境支付業(yè)務(wù)。國家外匯管理局有關(guān)部門負責人解釋稱，跨國公司可通過資金池實現(xiàn)外匯盈余的出口成員企業(yè)與外匯短缺的進口成員企業(yè)之間錯幣種余缺調(diào)劑，幫助企業(yè)節(jié)約財務(wù)成本。

二是簡化備案流程及涉外收付款相關(guān)材料審核。成員企業(yè)新增或退出、名稱變更等不涉及外債和境外放款額度的資本項目變更，可就近選擇合作銀行辦理；可憑支付指令直接在合作銀行辦理外債和境外放款項下涉外收付款。據(jù)了解，政策優(yōu)化后，相關(guān)外匯業(yè)務(wù)辦理時間預(yù)計平均壓縮50%~75%。

三是允許跨國公司根據(jù)宏觀審慎原則自行決定外債和境外放款的歸集比例、支持跨國公司主辦企業(yè)通過國內(nèi)資金主賬戶代境外成員企業(yè)辦理其與境內(nèi)成員企業(yè)或境外主體之間的集中收付，進一步提高資金使用效率。

此外，上述負責人告訴第一財經(jīng)記者，本次政策還將試點審批權(quán)限下放至分局，符合條件的企業(yè)均可依需要在分局申請。根據(jù)前期摸底情況，符合條件且有意愿申請試點政策的跨國公司有近百家。

助力跨國公司提質(zhì)增效

近年來，中國人民銀行、國家外匯管理局先后試點推出跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)和跨國公司本外幣跨境資金集中運營業(yè)務(wù)，滿足不同類型企業(yè)多樣化跨境資金運營需求。

其中，跨國公司本外幣一體化資金池主要面向特大型跨國公司集團，于2021年3月在北京、深圳率先推出首批試點，2022年推出第二批試點。截至目前，相關(guān)試點企業(yè)共54家，分布于上海、北京、江蘇、浙江、廣東、海南、陜西、寧波、青島和深圳等十省市。

TCL科技集團財務(wù)有限公司是2022年8月參與試點本外幣一體化跨境資金池的公司，參與試點以來，累計辦理各項外債和境外放款業(yè)務(wù)合計超過100億美元。

公開資料顯示，TCL海外業(yè)務(wù)收入逐年增長，其中2023年全年TCL合計在海外銷售收入約1300億人民幣，約占整體銷售收入的42%。該公司財務(wù)負責人告訴第一財經(jīng)記者，TCL海外運營過程中，資金安全直接影響公司的可持續(xù)經(jīng)營和業(yè)務(wù)發(fā)展，利用跨境資金池歸集海外閑置資金頭寸，將境外沉淀資金、銷售利潤回流國內(nèi)，強化了境內(nèi)集團總部對全球化經(jīng)營的掌控力度，降低全球化運營風險。

與此同時，通過跨境資金池進行境內(nèi)外頭寸的靈活調(diào)劑，減少了TCL集團及成員企業(yè)日常備付金，有效節(jié)約公司財務(wù)成本。上述負責人稱，尤其2022年以來，受美國加息影響，公司在海外融資成本大幅升高，其中美元平均融資成本高達6%，而境內(nèi)受經(jīng)濟周期影響，利率呈現(xiàn)下行趨勢，在此情況下，公司將境內(nèi)資金通過跨境資金池發(fā)放境外，支持海外資金周轉(zhuǎn)，預(yù)計年均可節(jié)省財務(wù)成本約5000萬元。

跨國公司本外幣一體化資金池政策一方面支持企業(yè)強化海外子公司資金管理，降低全球化運營風險；另一方面幫助企業(yè)整合境內(nèi)外金融資源，降低整體財務(wù)成本。目前已經(jīng)成為國內(nèi)企業(yè)全球資金集中管理非常重要的工具。據(jù)了解，上述54家跨國公司通過試點政策完成跨境資金調(diào)撥4669.41億美元，惠及境內(nèi)外成員企業(yè)3188家。