一、問題的提出

今天，我想探討一個問題，那就是如何從馬克思主義政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度，探討社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下資本收益的合理性問題。這個問題非常重要，因?yàn)槟壳懊駹I企業(yè)的信心不足，如何提振民營企業(yè)的信心？最根本的是我們的理論落后于我們的實(shí)踐。盡管在現(xiàn)實(shí)中，我們承認(rèn)要素分配，但是在理論上，仍然強(qiáng)調(diào)以按勞分配為主，其他的分配形式只是從屬地位，這就導(dǎo)致從理論上就沒有講清楚、說明白為什么資本可以獲得收益。

那么，我想從勞動價值論出發(fā)，探討最終是否可以得出一種社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下資本收益的理論。

二、前提條件

1、社會主義市場經(jīng)濟(jì)

我們現(xiàn)在搞社會主義，同時不是搞計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，而是搞市場經(jīng)濟(jì)。社會主義和資本主義的區(qū)別在哪里？最重要的區(qū)別在于，社會主義國家具有一定的目標(biāo)，而資本主義國家是不能有目標(biāo)的。此外，我們搞社會主義，不是搞計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，而是要搞市場經(jīng)濟(jì)。市場經(jīng)濟(jì)是由市場來配置資源，我們承認(rèn)個體及企業(yè)從下而上參與經(jīng)濟(jì)運(yùn)作，通過市場來配置資源。

社會主義市場經(jīng)濟(jì)，就是國家實(shí)施一定的目標(biāo)，市場配置資源，同時國家也可以對市場進(jìn)行一定的規(guī)制。

2、勞動價值論

只有勞動創(chuàng)造價值，我個人認(rèn)為這是一個規(guī)范的命題，是社會主義國家的目標(biāo)之一或者說目標(biāo)的起源之一。在現(xiàn)實(shí)中，勞動價值論很難獲得經(jīng)驗(yàn)的證明，因?yàn)楝F(xiàn)實(shí)中不僅勞動會參加生產(chǎn)，資本、知識也都要參加生產(chǎn)，它們都創(chuàng)造價值，當(dāng)然這個價值是指市場的價值。我理解馬克思認(rèn)為的價值是更加本質(zhì)內(nèi)在的價值。

“只有勞動創(chuàng)造價值”是一個規(guī)范性的命題，在社會主義條件下按勞分配是勞動價值論的體現(xiàn)。馬克思在《哥達(dá)綱領(lǐng)批判》中說到，“每一個生產(chǎn)者，在做了各項(xiàng)扣除以后，從社會領(lǐng)回的，正好是他給予社會的。”這恰恰也是按勞分配的表述。

三、超額價值

在社會主義條件下，勞動有多種實(shí)現(xiàn)形式，包括體力勞動、腦力勞動、企業(yè)家活動、發(fā)明創(chuàng)造等等。勞動者之間存在很大的差異，這些差異可能來自于體力智力、家庭背景、社會環(huán)境、地理環(huán)境、努力程度等等，每個人給社會創(chuàng)造的價值是不同的。從馬克思關(guān)于按勞分配的角度來看，每個人獲得的價值應(yīng)該等于他給社會創(chuàng)造的價值，故而我們發(fā)現(xiàn)，在分配領(lǐng)域，哪怕是在社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，按勞分配也會產(chǎn)生收入差距。

但是，勞動者在生存和生產(chǎn)需求方面的差異不是很大。因?yàn)榫蜕畋匦杵范?，即使一些人再揮霍，差距也不會太大；而維持一個家庭必要的開銷，孩子教育必要的開銷等，這些也都存在一定的規(guī)模限制。所以說，收入差距可能很大，但是支出差距卻沒有那么大，這就導(dǎo)致許多勞動者會生產(chǎn)出超額價值。所謂超額價值，就是勞動者從社會領(lǐng)回的收入扣除了家庭必要消費(fèi)和其他開支之后的部分，超額價值在社會現(xiàn)實(shí)中存在多種形式，比如儲蓄、版權(quán)、專利、股票獎勵等等。

四、社會紅利

超額價值會參與生產(chǎn)。我們搞市場經(jīng)濟(jì)，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，儲蓄轉(zhuǎn)化為資本，版權(quán)產(chǎn)生版稅，專利用于生產(chǎn)產(chǎn)生專利費(fèi)，股票可以生息等等。在社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下，如何看待這些收入？這些收入是否是正當(dāng)?shù)?？按照勞動價值論，超額價值不會自動產(chǎn)生新價值，因?yàn)橘Y本不能自動增值，只有勞動創(chuàng)造價值。怎樣彌合這樣一個鴻溝呢？因?yàn)樯鐣髁x市場經(jīng)濟(jì)和資本主義市場經(jīng)濟(jì)存在差異。正如剛才我所說的，社會主義國家有一定的目標(biāo)，國家要實(shí)施一定的目標(biāo)，其中就包括生產(chǎn)的社會性。社會主義市場經(jīng)濟(jì)不像資本主義市場經(jīng)濟(jì)，盲目聽由個人和企業(yè)自下而上進(jìn)行選擇，社會主義把整個經(jīng)濟(jì)看成一個整體，每個人參與整體活動都具有了一定的社會意義。

在這種情況下，可以說超額價值之所以能夠產(chǎn)生額外的價值，參與再生產(chǎn)又創(chuàng)造新價值，是因?yàn)樯鐣a(chǎn)給出了這一條件。在某種程度上，國家進(jìn)行了生產(chǎn)的組織，能夠讓儲蓄、版權(quán)、專利、股票等也參與進(jìn)行生產(chǎn)。在自然經(jīng)濟(jì)條件下，儲蓄、版權(quán)等是不可能轉(zhuǎn)化為再生產(chǎn)資料的；要轉(zhuǎn)化成再生產(chǎn)資料時一定會涉及到分工、涉及到生產(chǎn)社會的組織，而在社會主義條件下，國家就在整個生產(chǎn)過程中扮演一定角色。所以我們說，超額價值產(chǎn)生的新價值可以看作是社會紅利，是社會大生產(chǎn)給予的，而不是個人創(chuàng)造的。從本質(zhì)上說，它是勞動價值的衍生品，它創(chuàng)造的新價值是社會給予的，所以我們稱它為“社會紅利”，就如同股息一樣。

五、社會紅利的公平分配

1、社會紅利應(yīng)該返還給超額價值的勞動者

社會紅利應(yīng)該返還給擁有和制造超額價值的勞動者。首先，這是對勞動的肯定，也是對勞動價值論的肯定。勞動者通過勞動獲得收入，這些收入的額外價值或額外收入重新回到再生產(chǎn)的過程中，如果額外收入不能返還給勞動者，實(shí)質(zhì)上是否定了勞動者的勞動，也否定了勞動價值論；其次，如果超額價值不能返還給勞動者，那么勞動者就不會把超額價值投入到再生產(chǎn)過程中去，會將其完全揮霍或轉(zhuǎn)移到國外去，最后導(dǎo)致沒有超額價值投入再生產(chǎn)。但是社會化的生產(chǎn)需要這些要素，需要資本、發(fā)明創(chuàng)造等等。所以，從兩方面來講，社會紅利都應(yīng)該返還給制造超額價值的勞動者本人。

2、社會紅利的分配應(yīng)該遵循邊際貢獻(xiàn)原則

社會紅利的分配應(yīng)該遵循邊際貢獻(xiàn)原則。邊際貢獻(xiàn)原則是市場經(jīng)濟(jì)的分配原則，如果能夠接受社會紅利的概念，其實(shí)已經(jīng)同現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)內(nèi)部接軌了，接下來當(dāng)然應(yīng)該按照邊際貢獻(xiàn)來分配。邊際貢獻(xiàn)既有利于效率，因?yàn)榘凑者呺H來分效率最高，同時也是最公平的方法，因?yàn)槊總€人都得到了他應(yīng)得的那部分。

3、解決資本收益和資本積累的問題

資本是個人儲蓄參與社會化生產(chǎn)的實(shí)現(xiàn)形式，它符合勞動價值的要求，這樣，資本參與分配就是正當(dāng)?shù)?。由于收入必須返還給勞動者，資本積累也是正當(dāng)?shù)摹?/p>

六、處理意外橫財(cái)

如果問一個中國人，通過努力獲得收入和財(cái)富是否是應(yīng)得的呢？絕大多數(shù)中國人都會回答是應(yīng)得的。但是，他們也會說，資本擁有者的有些收入是意外橫財(cái)，是不應(yīng)該得到的。

什么叫意外橫財(cái)？由“社會意外”（social luck）帶來的巨額收入，就叫做“意外橫財(cái)”（windfall income），比如趁火打劫的暴利、市場外部沖擊帶來的巨額收益、壟斷收益、市場不完備帶來的巨額收益等。如何對意外橫財(cái)進(jìn)行調(diào)節(jié)？我認(rèn)為不應(yīng)該去限制禁止意外橫財(cái)。因?yàn)槭孪鹊牟淮_定性，沒有人知道意外橫財(cái)會從哪里來，也沒有人知道誰會得到意外橫財(cái)，所以如果事先就禁止意外橫財(cái)，可能會損害正常財(cái)富積累和正常收入。因此，我認(rèn)為應(yīng)該事后調(diào)節(jié)，而非事前禁止，可以通過累進(jìn)所得稅、資本利得稅、房產(chǎn)稅等一系列措施來調(diào)節(jié)財(cái)富的分配。

（姚洋為北京大學(xué)國家發(fā)展研究院院長）