為完善我國反洗錢領(lǐng)域法律法規(guī)的頂層設(shè)計(jì)，十四屆全國人大常委會(huì)第十二次會(huì)議于11月8日表決通過了新修訂的《中華人民共和國反洗錢法》（以下簡稱“新《反洗錢法》”），自2025年1月1日起施行。新《反洗錢法》的頒布一方面進(jìn)一步推動(dòng)我國的反洗錢工作全面、持續(xù)、有效地與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌，另一方面亦體現(xiàn)了中國特色現(xiàn)代金融體系下反洗錢工作的人民性與專業(yè)性。

從反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)角度來看，新《反洗錢法》對(duì)我國反洗錢“風(fēng)險(xiǎn)為本”的監(jiān)管理念與工作方法給予了強(qiáng)有力的支撐，與時(shí)俱進(jìn)地完善了反洗錢義務(wù)履職要求，提高了對(duì)反洗錢違法違規(guī)情形與行為的處罰力度。我們認(rèn)為，新《反洗錢法》的頒布標(biāo)志著我國反洗錢工作進(jìn)入了“寬、新、細(xì)、嚴(yán)”的新時(shí)代：新《反洗錢法》“拓寬”反洗錢法律法規(guī)效力范圍，“革新”反洗錢協(xié)作配合工作機(jī)制，“細(xì)化”反洗錢義務(wù)履職工作要求，“嚴(yán)控”反洗錢違法違規(guī)行為。

值此新《反洗錢法》頒布之際，安永推出《反洗錢新視界 | 反洗錢法律法規(guī)系列解讀》，結(jié)合安永相關(guān)項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，回顧與展望各反洗錢義務(wù)領(lǐng)域的重要法規(guī)，從義務(wù)機(jī)構(gòu)履職角度開展深入解讀，提出參考建議，以期幫助金融機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員以更廣的視角審視行業(yè)動(dòng)態(tài)、優(yōu)化資源配置、提升洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

一）新《反洗錢法》的修訂背景及歷程

一、 近年來我國反洗錢工作取得的成效

在全球經(jīng)濟(jì)活動(dòng)多樣化、復(fù)雜化和數(shù)字化的背景下，洗錢犯罪不僅會(huì)擾亂金融體系的正常運(yùn)行，還可能對(duì)人民生活和社會(huì)穩(wěn)定構(gòu)成威脅，甚至損害國家安全。為預(yù)防洗錢活動(dòng)、維護(hù)金融秩序，遏制洗錢犯罪，我國不斷完善反洗錢和反恐怖融資體系，取得了效果顯著的階段性成效：

1）完善法治體系：

構(gòu)建了包括《中華人民共和國反洗錢法》《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》以及相關(guān)部門規(guī)章、規(guī)范性文件在內(nèi)的反洗錢法律法規(guī)體系；

2）推動(dòng)多方聯(lián)動(dòng)：

建立以中國人民銀行為反洗錢行政主管部門、反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議成員部門各司其職的反洗錢工作組織架構(gòu)，完善反洗錢監(jiān)督管理、金融情報(bào)獲取和使用、洗錢與恐怖融資犯罪查處、反洗錢行政執(zhí)法合作等領(lǐng)域的工作機(jī)制；

3）深化多邊合作：

積極開展國際司法執(zhí)法合作，已與80多個(gè)國家締結(jié)170項(xiàng)司法協(xié)助類條約，并在平等互惠原則的基礎(chǔ)上探討對(duì)外開展金融情報(bào)信息合作，與60多家金融情報(bào)機(jī)構(gòu)簽署金融情報(bào)交流與合作諒解備忘錄或類似的文件；

4）迎接國際互評(píng)：

積極迎接FATF國際互評(píng)估，在建立多層次的國家洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)、特定非金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管工作基礎(chǔ)上，提交了豐富的互評(píng)估材料、法律規(guī)范及典型案例，積極配合評(píng)估組開展評(píng)估工作，獲得FATF對(duì)我國反洗錢工作的總體肯定；

5）強(qiáng)化監(jiān)督管理：

人民銀行指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)開展洗錢風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)建立與風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)的反洗錢機(jī)制，并開展監(jiān)管走訪、約談質(zhì)詢與執(zhí)法檢查，同時(shí)發(fā)布針對(duì)房地產(chǎn)等行業(yè)反洗錢管理辦法，促使金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)按照監(jiān)管要求不斷完善自身反洗錢工作體系；

6）探索智能科技：

隨著人工智能等新興技術(shù)的發(fā)展，相關(guān)部門積極推動(dòng)金融行業(yè)探索運(yùn)用新技術(shù)賦能反洗錢管理，例如在可疑交易監(jiān)測與報(bào)告領(lǐng)域應(yīng)用機(jī)器學(xué)習(xí)、大數(shù)據(jù)、自然語言處理等技術(shù)，在充分評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的前提下，提升工作效率。

二、FATF第四輪互評(píng)估指出我國反洗錢工作的問題

FATF于2018年至2019年對(duì)我國進(jìn)行了第四輪互評(píng)估工作，并發(fā)布《中國反洗錢和反恐怖融資互評(píng)估報(bào)告》。在該報(bào)告中，F(xiàn)ATF指出我國反洗錢工作的問題主要包括：

1）相對(duì)于金融資產(chǎn)的規(guī)模，反洗錢處罰力度不足；

2）對(duì)特定非金融行業(yè)反洗錢監(jiān)管有待提高；

3）法人受益所有權(quán)信息透明度不足；

4）相比洗錢犯罪本身，執(zhí)法部門更側(cè)重于洗錢上游犯罪；

5）在執(zhí)行聯(lián)合國安理會(huì)定向金融制裁決議方面存在缺陷等。

FATF第四輪互評(píng)估后，我國對(duì)于上述FATF指出的問題開展了綜合分析與積極應(yīng)對(duì)，在反洗錢立法立規(guī)時(shí)也充分考慮了國際標(biāo)準(zhǔn)與現(xiàn)實(shí)國情。

新《反洗錢》法的頒布是我國接軌國際標(biāo)準(zhǔn)的重要里程碑，也是我國扎實(shí)推進(jìn)FATF第五輪互評(píng)估準(zhǔn)備工作的重大成果（安永曾撰文分析第五輪互評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)與程序的主要變化及我國金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)策略，可供讀者對(duì)照分析）。

三、《反洗錢法》修訂歷程及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)

2019年，中國人民銀行啟動(dòng)《反洗錢法》修訂工作，經(jīng)過近5年的不懈努力，歷經(jīng)了三輪征求意見及三次審議，最終于2024年11月第十四屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十二次會(huì)議審議表決通過。

二）新《反洗錢法》的主要內(nèi)容

新《反洗錢法》總計(jì)7章65條，包括總則、反洗錢監(jiān)督管理、反洗錢義務(wù)、反洗錢調(diào)查、反洗錢國際合作、法律責(zé)任和附則。新《反洗錢法》重點(diǎn)內(nèi)容提示如下：

一、 “拓寬”反洗錢法律法規(guī)效力范圍

新《反洗錢法》頒布之前，人民銀行已通過發(fā)布一系列的行政規(guī)章指導(dǎo)義務(wù)機(jī)構(gòu)提升反洗錢工作水平，覆蓋了洗錢風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估、盡職調(diào)查、大額和可疑交易報(bào)告、記錄保存等領(lǐng)域。新《反洗錢法》進(jìn)一步補(bǔ)齊短板，“拓寬”了反洗錢法律法規(guī)的效力范圍，為后續(xù)反洗錢監(jiān)管規(guī)定的更新迭代提供了法律基礎(chǔ)。主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

1）一是合理拓展了現(xiàn)行的反洗錢義務(wù)范圍，增加如“反洗錢特別預(yù)防措施”“受益所有人”等概念及反洗錢義務(wù)；

2）二是有效補(bǔ)充了司法管轄權(quán)及監(jiān)管手段，增加如“履行境外普遍管轄權(quán)”“定義洗錢高風(fēng)險(xiǎn)國家或地區(qū)”“按照對(duì)等原則開展調(diào)查”等；

3）三是適時(shí)擴(kuò)大了反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)范圍，與時(shí)俱進(jìn)地將非銀支付機(jī)構(gòu)及部分特定非金融機(jī)構(gòu)納入其中。

二、“革新”反洗錢協(xié)作配合工作機(jī)制

我國于2004年建立了反洗錢工作部際聯(lián)席會(huì)議制度，相關(guān)工作機(jī)制執(zhí)行至今，對(duì)打擊洗錢犯罪起到了巨大的作用。新《反洗錢法》“革新”了相關(guān)部門、自律組織、三方機(jī)構(gòu)的職責(zé)，為后續(xù)部際聯(lián)席會(huì)議制度的修訂以及行業(yè)自律協(xié)會(huì)的設(shè)立提供了法律支撐。

三、 “細(xì)化”反洗錢義務(wù)履職工作要求

新《反洗錢法》立足于我國國情與義務(wù)機(jī)構(gòu)工作實(shí)際，全面對(duì)標(biāo)國際標(biāo)準(zhǔn)，“細(xì)化”了金融機(jī)構(gòu)與特定非金融機(jī)構(gòu)的履職要求。新《反洗錢法》的“細(xì)”可以體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：

1）一是強(qiáng)化反洗錢核心義務(wù)要求。如將“客戶身份識(shí)別”更新為“客戶盡職調(diào)查”，從盡職調(diào)查場景、盡職調(diào)查內(nèi)容、簡化盡職調(diào)查、持續(xù)（強(qiáng)化）盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)管理措施、代理關(guān)系、依托第三方盡職調(diào)查等方面細(xì)化了管理規(guī)定；

2）二是明確反洗錢特別預(yù)防措施的名單范圍、執(zhí)行對(duì)象以及救濟(jì)措施，為相關(guān)機(jī)構(gòu)和個(gè)人執(zhí)行這一新要求提供原則性的指導(dǎo)；

3）三是細(xì)化金融機(jī)構(gòu)反洗錢履職要求，全方位壓實(shí)金融機(jī)構(gòu)反洗錢義務(wù)，同時(shí)為后續(xù)反洗錢行政執(zhí)法與處罰提供法律依據(jù)。

四、“嚴(yán)控”反洗錢違法違規(guī)行為

FATF第四輪互評(píng)估以來，我國大幅提升了對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢行政執(zhí)法與處罰力度，大額罰單也屢見不鮮，處罰形式基本采用了“雙罰制”。新《反洗錢法》第六章結(jié)合前序章節(jié)細(xì)化的內(nèi)容，按照金融機(jī)構(gòu)、特定非金融機(jī)構(gòu)及其他單位和個(gè)人的具體違法違規(guī)情形與行為，視情節(jié)的嚴(yán)重程度將處罰金額細(xì)分為多檔，相較于原《反洗錢法》，各檔處罰金額下限或上限均有所提升。

除以上重點(diǎn)內(nèi)容外，新《反洗錢法》要求反洗錢行政主管部門會(huì)同國家有關(guān)機(jī)關(guān)通過多種形式開展反洗錢宣傳教育活動(dòng)，向社會(huì)公眾宣傳洗錢活動(dòng)的違法性、危害性及其表現(xiàn)形式。強(qiáng)調(diào)社會(huì)公眾應(yīng)當(dāng)配合義務(wù)機(jī)構(gòu)依法開展的客戶盡職調(diào)查，拒不配合合理的盡職調(diào)查措施的，義務(wù)機(jī)構(gòu)可以采取風(fēng)險(xiǎn)管理措施；同時(shí)，要求義務(wù)機(jī)構(gòu)采取的反洗錢措施需與洗錢風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)，保障正常金融服務(wù)和資金流轉(zhuǎn)順利進(jìn)行，維護(hù)單位和個(gè)人的合法權(quán)益。

新《反洗錢法》的頒布與實(shí)施，符合我國擴(kuò)大金融高水平雙向開放、參與國際金融治理的總體戰(zhàn)略目標(biāo)。結(jié)合以上重點(diǎn)內(nèi)容的梳理，可以發(fā)現(xiàn)新《反洗錢法》對(duì)反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)提出了更高的履職要求，應(yīng)引起相關(guān)機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員的高度重視，及時(shí)采取包括但不限于審查修訂反洗錢內(nèi)控制度、調(diào)整完善反洗錢工作機(jī)制、合理配置反洗錢資源、優(yōu)化提升對(duì)客服務(wù)流程等措施，積極應(yīng)對(duì)相關(guān)規(guī)定。

作者團(tuán)隊(duì)：

吳健

合伙人

安永（中國）企業(yè)咨詢有限公司

jerry-j.wu@cn.ey.com

朱非墨

合伙人

安永（中國）企業(yè)咨詢有限公司

henry-fm.zhu@cn.ey.com

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