（作者肖小和，江西財(cái)經(jīng)大學(xué)九銀票據(jù)研究院執(zhí)行院長(zhǎng)）

商業(yè)匯票是具有集支付、結(jié)算、融資、交易、投資、調(diào)控于一體的信用工具，對(duì)服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展尤其是服務(wù)中小微企業(yè)貝有積極的作用。無(wú)論從簽發(fā)企業(yè)、簽票金額還是貼現(xiàn)企業(yè)、貼點(diǎn)現(xiàn)金額數(shù)字來(lái)看，中小微企業(yè)占比均達(dá)60%以上。銀行承兌匯票占商業(yè)匯票比達(dá)到85%左右，足見(jiàn)銀行承兌匯票在服務(wù)經(jīng)濟(jì)中的地位。

一，認(rèn)真分析銀行承兌匯票逾期原因。票據(jù)信息披露是商業(yè)匯票信用體系建設(shè)的重要一環(huán)，有利于完善市場(chǎng)化約束機(jī)制，保障善意持票人的合法權(quán)益，促進(jìn)票據(jù)市場(chǎng)規(guī)范化發(fā)展。近幾個(gè)月來(lái)，上海票據(jù)交易所信息披露平臺(tái)發(fā)布的《承兌人逾期名單》及《持續(xù)逾期名單》中多家商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)出現(xiàn)銀票承兌逾期的情況。據(jù)分析銀行作為票據(jù)承兌人，出現(xiàn)逾期主要有以下原因：

首先是由于外部經(jīng)濟(jì)原因影響，一些出票企業(yè)到期無(wú)法籌措資金到賬，對(duì)商業(yè)銀行造成了一定困擾。

其次是銀行內(nèi)部系統(tǒng)因素，少部分商業(yè)銀行系統(tǒng)可能設(shè)計(jì)思路仍然停留在紙票時(shí)代，系統(tǒng)功能自動(dòng)化程度相對(duì)較低，容易出現(xiàn)人工操作失誤；另有少部分商業(yè)銀行剛剛接入票交所的新一代系統(tǒng)，系統(tǒng)仍然處于磨合期，對(duì)于個(gè)別字段或報(bào)文的處理仍需改進(jìn)。

再次是可能內(nèi)部管理因素，少部分商業(yè)銀行可能存在“重前臺(tái)、輕后臺(tái)”，“重營(yíng)銷，輕運(yùn)營(yíng)”等現(xiàn)象，銀行后臺(tái)到期處理流程比較復(fù)雜，自動(dòng)化程度較低，一些交易需要人工手動(dòng)處理，一旦到期票據(jù)數(shù)量劇增，容易出現(xiàn)業(yè)務(wù)量過(guò)大超出網(wǎng)點(diǎn)人工處理能力的情況。

另外需要考慮內(nèi)部考核因素，少部分商業(yè)銀行要求只要出現(xiàn)墊款即納入不良考核范疇。因此，在銀票到期日如果出票人賬戶資金不足的情況，個(gè)別網(wǎng)點(diǎn)為滿足考核要求，寧愿逾期也不愿意墊款支付。

綜上，我們認(rèn)為這一現(xiàn)象產(chǎn)生的根源在于，一方面受大環(huán)境影響，另一方面在于少部分商業(yè)銀行內(nèi)部管理仍較為粗放，且內(nèi)部考核缺乏一定的彈性。

二、銀行承兌人逾期會(huì)對(duì)銀行產(chǎn)生聲譽(yù)、社會(huì)、內(nèi)部等影響

（一）聲譽(yù)影響

銀票逾期會(huì)對(duì)該商業(yè)銀行聲譽(yù)造成一定影響，雖然逾期由網(wǎng)點(diǎn)造成，但一旦披露，會(huì)對(duì)該行聲譽(yù)造成一定影響。

（二）社會(huì)影響

銀票逾期會(huì)造成社會(huì)影響，尤其是網(wǎng)絡(luò)信息較為發(fā)達(dá)的當(dāng)下，可能會(huì)引發(fā)公眾產(chǎn)生對(duì)逾期銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理、流動(dòng)性管理及信用管理的質(zhì)疑。

（三）內(nèi)部影響

商業(yè)銀行總行對(duì)銀票逾期事件不太重視或處理不當(dāng)，可能會(huì)在內(nèi)部產(chǎn)生不良影響。對(duì)于上述無(wú)論哪種影響，相關(guān)銀行務(wù)必要高度重視。

三、銀行應(yīng)采取積極措施，防止逾期現(xiàn)象

（一）高度重視銀票發(fā)展對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的作用，尤其是對(duì)中小微企業(yè)、對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)具有支付、融資和銀行信用保障的功能，需要上下一致，按照票據(jù)管理辦法和信息披露規(guī)定，積極穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展好票據(jù)業(yè)務(wù)。同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)與監(jiān)管部門溝通，規(guī)范推進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展。

（二）積極改善內(nèi)部管理，改進(jìn)銀票到期處理流程，減少手工操作，提升系統(tǒng)批量化、自動(dòng)化業(yè)務(wù)處理；

（三）適當(dāng)調(diào)整內(nèi)部考核，調(diào)整考核政策，需要考慮因出票人臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)而產(chǎn)生的墊款問(wèn)題；強(qiáng)化考核落地，對(duì)于為滿足考核要求有些隨意逾期，導(dǎo)致全行聲譽(yù)受損的行為應(yīng)該盡快處理。

（四）優(yōu)化系統(tǒng)功能，更好改善業(yè)務(wù)處理能力。

（五）開(kāi)展銀票承兌業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)做好盡職調(diào)查，票據(jù)到期前應(yīng)充分了解出票企業(yè)的資金狀況。同時(shí)，要積極與企業(yè)協(xié)調(diào)溝通好做好有可能逾期承兌的預(yù)案工作。確保銀行承兌匯票的信用性。

（本文僅代表作者個(gè)人觀點(diǎn)）