自上個月因涉嫌信披違規(guī)被立案后，紫天科技（300280.SZ）再因信披違法違規(guī)和拒絕、阻礙執(zhí)法，遭證監(jiān)會立案調(diào)查。

10月27日晚間，紫天科技發(fā)布公告稱，因該公司涉嫌信息披露違法違規(guī)和涉嫌拒絕、阻礙執(zhí)法，被證監(jiān)會立案調(diào)查。同時因涉嫌拒絕、阻礙執(zhí)法，被立案調(diào)查的還有該公司的三位高管，分別是財務(wù)總監(jiān)LIXIANG（李想）、董事長兼董秘宋慶以及總經(jīng)理李琳。隨后，深交所為此向紫天科技再次發(fā)出"關(guān)注函"。

第一財經(jīng)獲悉，在監(jiān)管調(diào)查過程中，不僅公司高管不配合調(diào)查，審計機(jī)構(gòu)也不配合。該公司屢次涉嫌違法目前已被證監(jiān)會第三次立案，且已被公安立案。

因拒絕阻礙調(diào)查屢遭立案

時隔一個多月，紫天科技因拒絕、阻礙執(zhí)法再次被立案調(diào)查。同時，又一次收到了深交所的"關(guān)注函"，根據(jù)該公司公告，這已是今年第六次收到深交所的"關(guān)注函"。

在此之前，上個月紫天科技因涉嫌信披違法違規(guī)被立案調(diào)查，不過該公司并未對立案調(diào)查信息進(jìn)行披露，而是在深交所的關(guān)注函中被提及。

9月7日，深交所向創(chuàng)業(yè)板上市公司紫天科技發(fā)出關(guān)注函，披露了該公司涉嫌信息披露違法違規(guī)被立案調(diào)查的消息。當(dāng)時深交所便要求，紫天科技應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)及《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》的規(guī)定，立即就被中國證監(jiān)會立案調(diào)查相關(guān)事項履行信息披露義務(wù)。但在10月27日之前，該公司也并未按照規(guī)定對上述相關(guān)信息進(jìn)行披露。

而上述信披違法違規(guī)事項，則要從今年年報披露說起。4月30日，紫天科技披露年報，公司業(yè)績暴雷，發(fā)生大額虧損。該公司2023年實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤為-12.10億元，虧損金額同比增加-13.84億元。

根據(jù)監(jiān)管規(guī)則，業(yè)績重大變動需要進(jìn)行及時信披，但該公司并未在2023年會計年度結(jié)束之日起一個月內(nèi)進(jìn)行業(yè)績預(yù)告。為此，就在年報披露當(dāng)日，福建證監(jiān)局便對紫天科技及宋慶等人出具警示函。交易所也在同日發(fā)出關(guān)注函，對該公司及相關(guān)責(zé)任人員啟動紀(jì)律處分程序。

除了業(yè)績大額虧損，該公司年度財務(wù)數(shù)據(jù)與此前披露的一季報、中報及三季報存在重大差異。深交所于5月6日向紫天科技發(fā)出年報問詢函，要求該公司說明財務(wù)數(shù)據(jù)存在重大差異的原因。

不過，紫天科技并未及時回復(fù)問詢，且多次延期，直至目前也仍未披露回函內(nèi)容。

深交所曾在5月28日的"關(guān)注函"中表示，自《年報問詢函》發(fā)出后，深交所多次聯(lián)系并要求紫天科技及該公司董事長(代行董事會秘書)配合監(jiān)管、如實完整回復(fù)《年報問詢函》并履行相應(yīng)信息披露義務(wù)。該公司董事長(代行董事會秘書)宋慶先后以個人身體不適、不負(fù)責(zé)具體回函工作等為由拒絕實質(zhì)性溝通。

去年11月，紫天科技及其控股股東安常投資曾被證監(jiān)會立案調(diào)查，并于12月收到處罰告知。安常投資持有該公司20.67%的股份遭法院凍結(jié)，紫天科技未對上述信息及時披露，被警告并罰款50萬元。

審計機(jī)構(gòu)不配合調(diào)查被責(zé)令改正

拒絕配合監(jiān)管調(diào)查的，除了紫天科技，還有該公司的審計機(jī)構(gòu)。

早在8月底，紫天科技的審計機(jī)構(gòu)北京亞泰國際會計師事務(wù)所（下稱"北京亞泰"）因不按要求提供審計底稿、相關(guān)人員因不配合監(jiān)管約談等工作、撤回審計底稿等，曾被福建證監(jiān)局采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施。

根據(jù)福建證監(jiān)局8月29日披露的信息顯示，今年5月9日，福建證監(jiān)局開始對北京亞泰執(zhí)行的紫天科技2023年度財務(wù)報告審計項目進(jìn)行監(jiān)督檢查，并于當(dāng)日向北京亞泰發(fā)出執(zhí)法文書調(diào)閱紫天科技2023年審計底稿。

不過，北京亞泰及其執(zhí)行事務(wù)合伙人田夢珺多次無正當(dāng)理由不按要求提供紫天科技2023年審計底稿，田夢珺還存在不配合福建證監(jiān)局約談工作、拒絕接聽福建證監(jiān)局檢查組人員電話、拒絕回復(fù)福建證監(jiān)局檢查組人員短信、微信的情形。

隨后7月24日，福建證監(jiān)局檢查組前往北京亞泰會計所辦公地址，現(xiàn)場再次出具《指定方式報送文件資料通知書》，要求北京亞泰會計所將紫天科技2023年審計底稿通過快遞寄送至福建證監(jiān)局。

而北京亞泰會計所作為寄件人，先是將審計底稿交付快遞進(jìn)行寄送，后又以主動撤回快遞的方式收回已寄出的審計底稿，且之后未再寄出審計底稿。

福建證監(jiān)局認(rèn)為，北京亞泰及田夢珺的上述情形嚴(yán)重影響檢查工作開展，擾亂證券市場秩序，因此對北京亞泰及田夢珺采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施，并要求北京亞泰及田夢珺于9月5日前向福建證監(jiān)局報送紫天科技2023年審計底稿，主動配合福建證監(jiān)局檢查工作，消除違規(guī)影響。

紫天科技披露的2024年半年報顯示，今年上半年，紫天科技業(yè)績再次出現(xiàn)大幅下滑，實現(xiàn)營業(yè)收入9.35億，同比下滑34.46%；歸母凈利潤1193.82萬，同比減少89.68%；經(jīng)營活動現(xiàn)金流34.29萬元，同比減少99.85%。