連續(xù)4年披露的財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重不實(shí)，東方集團(tuán)（600811.SH）涉嫌重大財(cái)務(wù)造假，可能觸及重大違法強(qiáng)制退市情形。2月28日，證監(jiān)會(huì)通報(bào)了上述案件階段性調(diào)查進(jìn)展。

同日晚間，東方集團(tuán)發(fā)布公告提示，該公司雖已于前期推進(jìn)預(yù)重整，但因已被立案調(diào)查，且存在重大違法強(qiáng)制退市的風(fēng)險(xiǎn)，存在不符合重整條件的風(fēng)險(xiǎn)。

近年來，東方集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)亮起紅燈，資金鏈也陷入緊張。目前面臨無法歸還募集資金、大額存款提取受限、超10億元借款賠償、存在不符合重整條件的風(fēng)險(xiǎn)等多重困境。

涉重大財(cái)務(wù)造假面臨退市風(fēng)險(xiǎn)

2024年6月22日，東方集團(tuán)收到證監(jiān)會(huì)立案告知書，因該公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)其立案。時(shí)隔8個(gè)月后，調(diào)查取得階段性進(jìn)展。

據(jù)證監(jiān)會(huì)2月28日通報(bào)，現(xiàn)已初步查明，東方集團(tuán)披露的2020年至2023年財(cái)務(wù)信息嚴(yán)重不實(shí)，涉嫌重大財(cái)務(wù)造假，可能觸及重大違法強(qiáng)制退市情形。該案目前正在調(diào)查過程中，證監(jiān)會(huì)將盡快查明違法事實(shí)，依法嚴(yán)肅處理。

證監(jiān)會(huì)表示，上市公司財(cái)務(wù)造假嚴(yán)重?fù)p害投資者利益。將從嚴(yán)從快查處各類造假行為，強(qiáng)化行政、民事、刑事立體追責(zé)。對(duì)于觸及重大違法強(qiáng)制退市情形的上市公司，將嚴(yán)格執(zhí)行退市制度，堅(jiān)決出清此類“害群之馬”，讓造假者付出慘痛代價(jià)。

東方集團(tuán)隨后發(fā)布公告稱，目前公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和業(yè)務(wù)正常開展。截至公告披露日，證監(jiān)會(huì)的調(diào)查尚在進(jìn)行中，公司尚未收到就上述立案調(diào)查事項(xiàng)的結(jié)論性意見或決定。在立案調(diào)查期間，公司積極配合證監(jiān)會(huì)的相關(guān)調(diào)查工作。

業(yè)績(jī)連續(xù)4年虧損

在退市風(fēng)險(xiǎn)高懸的同時(shí)，東方集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)亮起紅燈，已連續(xù)4年陷入虧損。

官網(wǎng)介紹顯示，東方集團(tuán)成立于1992年，是黑龍江省第一家股票公開發(fā)行并上市的民營(yíng)企業(yè)，也是中國(guó)最早實(shí)行股份制改造并獲準(zhǔn)上市的民營(yíng)企業(yè)之一。該公司于1994年在上交所上市，業(yè)務(wù)涉及現(xiàn)代農(nóng)業(yè)及健康食品、金融、港口交通、新型城鎮(zhèn)化開發(fā)四大產(chǎn)業(yè)板塊，總資產(chǎn)規(guī)模近500億元，凈資產(chǎn)逾200億元。

財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)顯示，2021年至2023年三個(gè)會(huì)計(jì)年度，該公司凈利潤(rùn)分別虧損17.19億元、9.96億元、15.57億元。根據(jù)該公司此前披露的2024年業(yè)績(jī)預(yù)告，預(yù)計(jì)凈虧損8億元至12億元。

對(duì)于近年來業(yè)績(jī)預(yù)虧原因，東方集團(tuán)稱受多方面因素影響，包括房地產(chǎn)業(yè)務(wù)遭受重創(chuàng)，資產(chǎn)處置進(jìn)度緩慢，資金回籠困難，項(xiàng)目虧損不斷增加。此外，原材料價(jià)格的大幅波動(dòng)，也給公司的生產(chǎn)成本控制帶來了極大的挑戰(zhàn)，利潤(rùn)空間被嚴(yán)重壓縮。

2024年該公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)虧損收窄，主營(yíng)業(yè)務(wù)大米加工銷售、豆制品加工銷售業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)情況較上年也有所好轉(zhuǎn)。凈利潤(rùn)虧損主要受到財(cái)務(wù)公司投資收益虧損3億元至5億元、資產(chǎn)計(jì)提減值3億元至6億元、投資性房地產(chǎn)估值下降等因素影響。

資金鏈危機(jī)

除了業(yè)績(jī)虧損，自去年以來，東方集團(tuán)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不斷暴露，因資金鏈陷入緊張，目前面臨無法歸還募集資金、大額存款提取受限、超10億元借款賠償、存在不符合重整條件的風(fēng)險(xiǎn)等多重困境。

2024年3月，東方集團(tuán)使用6.29億元閑置募集資金臨時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金，原定于2025年3月5日到期歸還。就在前不久，東方集團(tuán)于2月14日發(fā)布關(guān)于無法按期歸還募集資金的公告稱，由于該公司流動(dòng)資金緊張，預(yù)計(jì)無法按期歸還募集資金至專用賬戶。

2024年6月，東方集團(tuán)發(fā)布公告稱，因東方集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司近期流動(dòng)性暫時(shí)趨緊，東方集團(tuán)及子公司在該財(cái)務(wù)公司存款出現(xiàn)大額提取受限情形。截至2024年6月17日，公司及子公司在東方財(cái)務(wù)公司存款余額高達(dá)16.40億元，貸款余額為6.66億元。

彼時(shí)，該公司控股股東及實(shí)際控制人承諾將在未來3~6個(gè)月內(nèi)化解東方財(cái)務(wù)公司流動(dòng)性資金不足問題。不過，據(jù)東方集團(tuán)2025年2月14日最新公告，該公司控股股東及實(shí)際控制人并未履行相關(guān)承諾。

同時(shí)，因欠債不還，東方集團(tuán)還被債權(quán)人申請(qǐng)重整。2024年6月，東方集團(tuán)收到債權(quán)人黑龍江東輝建筑工程有限公司《告知函》，因其未能清償東輝公司到期債務(wù)，明顯缺乏清償能力但具有一定重整價(jià)值，東輝公司申請(qǐng)啟動(dòng)對(duì)東方集團(tuán)進(jìn)行重整。

但受立案調(diào)查影響，東方集團(tuán)重整仍存在變數(shù)。根據(jù)東方集團(tuán)2月28日公告提示，該公司雖已于前期推進(jìn)預(yù)重整，但因公司已被立案調(diào)查，且存在重大違法強(qiáng)制退市的風(fēng)險(xiǎn)，屬于《重整紀(jì)要》第九條“不具備作為上市公司的重整價(jià)值”的情形，公司存在不符合重整條件的風(fēng)險(xiǎn)。

此外，東方集團(tuán)還面臨超10億元的借款賠償壓力。據(jù)東方集團(tuán)2月8日公告披露，該公司與招商銀行哈爾濱分行的借款合同糾紛案二審終審敗訴，涉案金額達(dá)10.92億元及利息、訴訟費(fèi)等。