讓人老有所依、老有所養(yǎng)，是社會高度關(guān)注的信任重塑話題。

最近在博鰲亞洲論壇2025年年會“人口老齡化與養(yǎng)老金改革”分論壇上，博鰲亞洲論壇副理事長周小川、全國人大財經(jīng)委員會副主任委員郭樹清等，針對正在加速步入老齡化社會，養(yǎng)老資金短缺、社會保障的彈性和韌性不夠等突出問題，進(jìn)行了深入探討。

當(dāng)前人口老齡化，疊加少子化，又恰臨AI等技術(shù)變革帶來經(jīng)濟(jì)社會結(jié)構(gòu)的調(diào)整和突變，中國社保體系正面臨更加復(fù)雜的風(fēng)險與挑戰(zhàn)。而社保制度覆蓋度、保障程度及公平水平等，關(guān)系到中國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型等戰(zhàn)略性、根本性問題。

如何有效推進(jìn)養(yǎng)老制度改革？這是一個戰(zhàn)略問題，必須將社保問題放在更大的戰(zhàn)略維度來思考。

歷經(jīng)40多年改革探索，中國養(yǎng)老保險體系富有特色。目前我國的多層次、多支柱養(yǎng)老保險體系由三個部分組成，也稱三個支柱。第一支柱是基本養(yǎng)老保險，包括職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，采取社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的制度模式，由國家、用人單位（集體）和個人共同承擔(dān)；第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金，由用人單位和職工個人共同繳費(fèi)；第三支柱是個人儲蓄性養(yǎng)老保險和商業(yè)養(yǎng)老保險，具體包括個人養(yǎng)老金制度和其他個人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)兩個部分。

郭樹清在論壇上稱，目前基本養(yǎng)老保險占領(lǐng)取養(yǎng)老金的90%，且養(yǎng)老金替代率持續(xù)走低，預(yù)計將逐步下降至30%~40%，低于國際勞工組織《社會保障最低標(biāo)準(zhǔn)公約》推薦的 55%的最低替代率。當(dāng)前我國60歲以上人口超3.1億人，未來10年每年將凈增超過1000萬人，人口老齡化使得養(yǎng)老問題越發(fā)凸顯在面前。

目前各方的考慮還主要集中在技術(shù)層面，如考慮將企業(yè)年金集合計劃進(jìn)行改造，允許將企業(yè)年金的稅前列支額度（單位5%、個人4%），用于不設(shè)年金的企業(yè)職工，鼓勵自主購買第三支柱養(yǎng)老保險等，又如將醫(yī)養(yǎng)結(jié)合保險、個人資產(chǎn)和財富規(guī)劃其中等。

當(dāng)前需站在國家戰(zhàn)略層面推進(jìn)社保改革。這需要基于公共服務(wù)均等化原則推進(jìn)，從根本上重構(gòu)社保領(lǐng)域的博弈結(jié)構(gòu)等，即加快實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險從碎片化向一致性轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老、居民養(yǎng)老和機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老的三合一，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的基本養(yǎng)老保險替代率。

同時，適度完善第二大支柱的企業(yè)年金和職業(yè)年金。就現(xiàn)有社保制度的機(jī)制設(shè)計而言，造成養(yǎng)老保險替代率不均等問題的根源主要集中在這個領(lǐng)域。

為此，當(dāng)前比較有效的改革思路是：一方面完善基本養(yǎng)老保險制度，推動社保的費(fèi)改稅改革，為減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，可將目前企業(yè)繳納進(jìn)統(tǒng)籌賬戶16%的費(fèi)用進(jìn)行分解，可考慮將其中的一半繼續(xù)留在社保統(tǒng)籌賬戶，剩下一半轉(zhuǎn)移到養(yǎng)老保險的第二、三支柱中。

另一方面，將養(yǎng)老保險第二、三支柱重構(gòu)為雇主養(yǎng)老金，為居民提供類401K養(yǎng)老賬戶。由于目前企業(yè)年金稅前列支是單位5%和個人4%，這樣改革調(diào)整后，可直接用企業(yè)繳納統(tǒng)籌賬戶的剩下一半即員工工資的8%進(jìn)行替代，即改革后的雇主養(yǎng)老金，可明確最低8%、最高不超過13%（8%+5%）的雇主繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。從而在不提高企業(yè)成本的同時，不僅有助于提高居民養(yǎng)老金替代率，而且還增加居民即期可支配收入，從而用于擴(kuò)大居民的即期消費(fèi)。

此外，這樣擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險資金缺口，就需通過統(tǒng)籌基本養(yǎng)老保險改革與國資國企改革來填補(bǔ)基本養(yǎng)老保險缺口，即通過增加國有資本劃撥比例充實(shí)基本養(yǎng)老保險基金。正如郭樹清所言，根據(jù)憲法和法律規(guī)定，國家自然資源和國有企業(yè)資產(chǎn)屬于國家所有，即全民所有，主要用于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會建設(shè)和民生保障，2017年國務(wù)院發(fā)文明確劃撥中央和地方國有及國有控股大中型企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)10%的國有股權(quán)充實(shí)基金，去年底已合計劃撥了3.3萬億元。

鑒于目前中國擁有數(shù)百萬億國有資產(chǎn)，將更多國有資產(chǎn)劃撥進(jìn)社保也有助于國資改革。當(dāng)然，考慮到現(xiàn)階段國企資本收益率不高，中短期內(nèi)無法提供足夠資金填補(bǔ)基本養(yǎng)老保險缺口，郭樹清建議的過渡期現(xiàn)金流通過發(fā)行國債和機(jī)構(gòu)債解決的方案是可行的。

社保體系托起的是一個社會的文明底座，是經(jīng)濟(jì)社會的穩(wěn)壓器和安全墊，也是社會主義核心價值觀最可感可得的民生體驗(yàn)。在復(fù)雜多變的國內(nèi)外環(huán)境下，基于公共服務(wù)均等化原則和以人民為中心的發(fā)展思想，來改革和完善社保體系，是中國由投資和資本驅(qū)動向消費(fèi)驅(qū)動轉(zhuǎn)型的必經(jīng)之路，越早轉(zhuǎn)變越能引領(lǐng)中國邁入未來之門。