對(duì)于“帶病闖關(guān)”的IPO項(xiàng)目，監(jiān)管再度出手嚴(yán)懲。

滬深交易所最新披露的罰單顯示，2家IPO撤單企業(yè)、4家相關(guān)中介機(jī)構(gòu)以及多名保代、會(huì)計(jì)師，被采取自律監(jiān)管措施。這兩家企業(yè)是青島科凱電子研究所股份有限公司（下稱“科凱電子”）、安徽安芯電子科技股份有限公司（下稱“安芯電子”），前者曾闖關(guān)創(chuàng)業(yè)板，后者則瞄準(zhǔn)科創(chuàng)板。

同吃罰單的中介機(jī)構(gòu)包括，中金公司、國元證券、容誠會(huì)計(jì)師事務(wù)所以及信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

安芯電子的“沖A”之路一波三折。早在兩年多之前的2022年7月，該公司即成功過會(huì)。然而，受資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)中水致遠(yuǎn)資產(chǎn)評(píng)估有限公司（下稱“中水致遠(yuǎn)”）被立案拖累，安芯電子IPO審核中止。雖然很快便恢復(fù)審核，該公司最終卻選擇以撤單主動(dòng)終止IPO。

在“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”的背景下，監(jiān)管對(duì)存在問題的撤單IPO也嚴(yán)厲追責(zé)。撤單數(shù)月之后，安芯電子和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)同吃罰單，相關(guān)保代和會(huì)計(jì)師還因此遭到“禁業(yè)”半年的處罰。

安芯電子IPO“自查結(jié)論與事實(shí)明顯不符”

在安芯電子科創(chuàng)板IPO終止一年半之后，隨著上交所罰單披露，該公司IPO“帶病闖關(guān)”的往事浮出水面。

早在2021年9月底，上交所官網(wǎng)顯示，該公司上市申請(qǐng)獲受理，次年7月通過上市委會(huì)議審核。

據(jù)招股書，安芯電子擬募資3.95億元投向高端功率半導(dǎo)體芯片研發(fā)制造、研發(fā)中心提升建設(shè)兩項(xiàng)目，并補(bǔ)充流動(dòng)資金。

然而，在過會(huì)之后，因資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)中水致遠(yuǎn)遭證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，安芯電子IPO被中止審核。2022年8月，上交所稱，安芯電子聘請(qǐng)的相關(guān)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)已按規(guī)定履行復(fù)核程序，故該所恢復(fù)其發(fā)行上市審核。

此后，安芯電子的上市路也并非一帆風(fēng)順。2023年9月，該公司以撤材料終止了上市路。

如今，多張罰單擺在了安芯電子和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)面前。

上交所3月14日披露，現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，安芯電子存在多項(xiàng)違規(guī)情況，包括研發(fā)人員認(rèn)定不準(zhǔn)確，研發(fā)相關(guān)內(nèi)部控制存在缺陷，收入確認(rèn)相關(guān)內(nèi)部控制存在缺陷。

“在發(fā)行上市申請(qǐng)過程中，發(fā)行人對(duì)研發(fā)人員、研發(fā)投入、營業(yè)收入等事項(xiàng)先后出具多份自查報(bào)告，承諾相關(guān)信息披露真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。經(jīng)查明，發(fā)行人作出的自查結(jié)論與事實(shí)明顯不符。”上交所稱。

例如，在自查報(bào)告中，安芯電子稱，公司不存在通過延長信用期以擴(kuò)大銷售的情形。但現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，該公司與客戶如皋市大昌電子有限公司（下稱“如皋大昌”）約定信用期為月結(jié)90天，而如皋大昌實(shí)際回款周期已遠(yuǎn)超90天，安芯電子實(shí)質(zhì)放寬了其信用期。

最終，上交所對(duì)安芯電子作出1年內(nèi)不接受其IPO申請(qǐng)文件的紀(jì)律處分，對(duì)時(shí)任公司董事長兼總經(jīng)理汪良恩、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)方月琴予以公開譴責(zé)。

兩家中介機(jī)構(gòu)和相關(guān)責(zé)任人也難逃追責(zé)。上交所同日披露，對(duì)國元證券通報(bào)批評(píng)，對(duì)2名保代予以6個(gè)月內(nèi)不接受其簽字的發(fā)行上市申請(qǐng)、信息披露文件的紀(jì)律處分；容誠會(huì)計(jì)師事務(wù)所及2名項(xiàng)目簽字會(huì)計(jì)師也遭紀(jì)律處分。

中金公司因科凱電子IPO項(xiàng)目遭罰

深交所也對(duì)撤單IPO“亮劍”，該所最新披露的3張罰單，開給了科凱電子和中介機(jī)構(gòu)中金公司、信永中和。

科凱電子曾闖關(guān)創(chuàng)業(yè)板，但最終選擇撤材料。深交所官網(wǎng)顯示，2023年6月，該公司上市申請(qǐng)獲受理，此后完成了兩輪問詢。但在去年4月，公司撤回了發(fā)行上市申請(qǐng)。

撤單近一年后，科凱電子接到了監(jiān)管函。深交所披露，經(jīng)查，該公司在發(fā)行上市申請(qǐng)過程中，存在兩方面違規(guī)行為：其一，研發(fā)投入內(nèi)部控制制度未有效執(zhí)行，相關(guān)信息披露不準(zhǔn)確；其二，收入確認(rèn)、采購管理內(nèi)部控制不規(guī)范，相關(guān)信息披露不準(zhǔn)確。

最終，科凱電子以及公司董事長王建繪等3名相關(guān)責(zé)任人遭書面警示。作為該項(xiàng)目的保薦券商，中金公司被書面警示，并被要求內(nèi)部追責(zé)、限期內(nèi)提交書面整改報(bào)告，2名保代也遭書面警示；該項(xiàng)目的會(huì)計(jì)師事務(wù)所信永中和以及2名會(huì)計(jì)師，也被采取了書面警示的監(jiān)管措施。

此外，近期還有兩家券商被罰，分別是東北證券、國新證券。

據(jù)北交所3月14日披露，東北證券及相關(guān)人員被口頭警示，并被要求提交書面承諾；國新證券及相關(guān)人員被出具警示函。上述機(jī)構(gòu)和人員被罰，均因未勤勉盡責(zé)。

監(jiān)管層面，今年以來，證監(jiān)會(huì)持續(xù)釋放“嚴(yán)監(jiān)管”信號(hào)。

3月11日，證監(jiān)會(huì)黨委召開擴(kuò)大會(huì)議并提出，著力提升監(jiān)管執(zhí)法效能。堅(jiān)持依法嚴(yán)懲、依責(zé)嚴(yán)防，加快完善監(jiān)管法規(guī)制度體系，強(qiáng)化科技賦能，增強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查穿透力，快、準(zhǔn)、狠打擊惡性違法違規(guī)。

上月，證監(jiān)會(huì)副主席李明公開表示，證監(jiān)會(huì)聚焦執(zhí)法重點(diǎn)，不斷強(qiáng)化對(duì)欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假、違規(guī)減持、操縱市場等投資者最關(guān)切、最痛恨、“最不能忍”的違法行為的打擊懲治。