??12月12日，人社部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、金融監(jiān)管總局、證監(jiān)會(huì)五部門(mén)發(fā)布《關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的通知》（下稱《通知》），自12月15日起個(gè)人養(yǎng)老金制度從36個(gè)先行試點(diǎn)城市（地區(qū)）推開(kāi)至全國(guó)。

此前2022年11月25日，我國(guó)個(gè)人養(yǎng)老金制度正式啟動(dòng)，在北京、上海、廣州、西安、成都等36個(gè)城市（地區(qū)）先行先試，至今已有兩年多時(shí)間，其間取得了積極成效，也摸索出了一些痛點(diǎn)問(wèn)題。

據(jù)第一財(cái)經(jīng)多方了解，試點(diǎn)兩年多來(lái)，個(gè)人養(yǎng)老金“開(kāi)戶熱、繳存冷”的問(wèn)題一直備受關(guān)注。綜合來(lái)看，繳存偏冷有多方面原因，主要包括稅優(yōu)政策門(mén)檻和力度設(shè)定待優(yōu)化、賬戶資金流動(dòng)性較低、產(chǎn)品數(shù)量多且同質(zhì)化嚴(yán)重不利于選擇、產(chǎn)品收益率不具備明顯優(yōu)勢(shì)等。

針對(duì)相關(guān)痛點(diǎn)問(wèn)題，《通知》給出了進(jìn)一步的要求。比如，在優(yōu)化產(chǎn)品供給角度，《通知》提出要豐富產(chǎn)品種類，在現(xiàn)有理財(cái)產(chǎn)品、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，將國(guó)債納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。將特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、指數(shù)基金納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄，推動(dòng)更多養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍。

在提前領(lǐng)取條件和辦法方面，《通知》也進(jìn)行了完善和優(yōu)化，包括增加領(lǐng)取情形、豐富領(lǐng)取渠道并完善領(lǐng)取方式。領(lǐng)取條件上，除達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居等領(lǐng)取條件外，參加人患重大疾病、領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的，可以申請(qǐng)?zhí)崆邦I(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，具體辦法另行制定。

據(jù)國(guó)金證券測(cè)算，考慮到個(gè)人養(yǎng)老金在“EET”模式下，領(lǐng)取時(shí)需補(bǔ)繳3%個(gè)稅，因此預(yù)計(jì)10%及以上稅率人群方為個(gè)人養(yǎng)老金客群。國(guó)家稅務(wù)總局稅收數(shù)據(jù)顯示，2023年納稅人群中60%以上僅適用3%的最低檔稅率，因此預(yù)計(jì)參與個(gè)人養(yǎng)老金僅對(duì)2605萬(wàn)納稅人有較大吸引力（6512萬(wàn)*40%），以人均6000元繳存金額測(cè)算，預(yù)計(jì)個(gè)人養(yǎng)老金規(guī)模有望達(dá)到1563億元/年。

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