今年政府工作報告提出，充實存款保險基金、金融穩(wěn)定保障基金等化險資源。

早在2015年5月1日，《存款保險條例》（下稱《條例》）正式施行，標志著我國存款保險制度的正式建立。近年來，在防止擠兌、防范化解金融風險等方面發(fā)揮了重要作用。

但在金融風險處置實踐中，《條例》也面臨著法律位階較低、制度設計和內(nèi)容較為原則等問題，不利于充分發(fā)揮存款保險制度的風險預警、早糾和處置作用。

基于此，在今年全國兩會期間，多位人民銀行體系代表關(guān)注存款保險問題，并提出加快出臺存款保險法，進一步完善存款保險基金來源機制，增加存款保險基金后備融資機制等建議。

建議出臺存款保險法

近年來，我國金融風險整體收斂，但中小銀行的風險防范化解壓力仍然存在，需要進一步完善存款保險風險處置機制，發(fā)揮好其金融風險處置職能。

但現(xiàn)行《條例》制度設計和內(nèi)容較為原則，存款保險早期糾正措施有限、處置措施不完整，存款保險的專業(yè)化處置職能尚未得到充分發(fā)揮。

基于此，多位央行代表建議加快出臺《中華人民共和國存款保險法》，通過立法筑牢金融安全網(wǎng)。

在包商銀行等風險處置中，存款保險機構(gòu)積極通過多種方式推動風險有序處置，為完善存款保險制度奠定了實踐基礎。

在代表們看來，出臺存款保險法是化解處置金融風險的現(xiàn)實需要。

全國人大代表、中國人民銀行四川省分行行長嚴寶玉認為，《條例》對存款保險機構(gòu)職責及風險處置權(quán)限等規(guī)定較為原則，存款保險早期糾正措施有限，處置措施不完整。通過制定存款保險法，依法明確存款保險機構(gòu)職責權(quán)限及處置措施，能夠充分發(fā)揮存款保險的專業(yè)化處置職能，更加有效的維護金融穩(wěn)定。

在現(xiàn)有《條例》制度框架下，存款保險早期糾正缺少直接影響機構(gòu)股東、高管人員的限制措施或罰則，硬約束不足，同時風險處置主體地位、處置角色及處置措施也不明確。具體工作實踐中較多采用的是“一事一議”的處置方式。

全國人大代表、中國人民銀行河南省分行行長王均坦認為，這面臨部門協(xié)商成本高、處置時間長、處置工作銜接不順暢等諸多問題。這些都亟需通過制定存款保險法，提升早期糾正制度剛性，明確各方職責，規(guī)范和加快金融風險化解處置。

根據(jù)國際存款保險協(xié)會與巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布的《有效存款保險制度核心原則》，存款保險制度與中央銀行最后貸款人職能、審慎監(jiān)管共同構(gòu)成金融安全網(wǎng)三大支柱。

從國際經(jīng)驗看，存款保險制度已在近150個國家和地區(qū)建立，多數(shù)經(jīng)濟體通過較高位階的專門法律對存款保險制度進行規(guī)定，并成立專門的存款保險機構(gòu)履行風險處置職能，如美國、加拿大、日本、韓國等均制定了存款保險法或存款保險公司法。

全國人大代表、中國人民銀行安徽省分行行長馬駿認為，存款保險制度只有《條例》作為依據(jù)，法律位階和法律效力偏低，與存款保險制度作為金融安全網(wǎng)三大支柱之一的地位不匹配。有必要通過專門立法的方式進一步完善我國存款保險制度，強化金融穩(wěn)定保障體系建設，筑牢金融安全網(wǎng)。

嚴寶玉也表示，我國現(xiàn)行法律框架下，《中國人民銀行法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》對中央銀行最后貸款人職能、審慎監(jiān)管等兩大支柱已有明確規(guī)定，但存款保險制度只有《條例》作為依據(jù)，法律位階和法律效力偏低，與存款保險制度作為金融安全網(wǎng)三大支柱之一的地位不匹配。有必要提高《條例》法律位階。

進一步完善存款保險基金來源

近年來，隨著我國金融改革的不斷深化，健全以存款保險為主渠道的市場化、法治化處置體系，形成常態(tài)化、專業(yè)化的問題金融機構(gòu)風險處置和市場退出機制將成為必然選擇。由此，制定出臺存款保險法成為其中的關(guān)鍵步驟。

嚴寶玉建議，進一步完善存款保險基金來源機制。明確投保機構(gòu)所交保費稅前扣除相關(guān)規(guī)定，明確存款保險基金后備融資機制，增加存款保險基金補充資金的法定方式，確保存款保險基金具備大額風險處置能力。

馬駿建議，增加基金后備融資機制，明確存款保險基金面臨資金不足時，存款保險機構(gòu)可通過發(fā)債、向中央銀行借款等方式籌集基金，及時補充存款保險基金的流動性。明確投保機構(gòu)所交保費稅前扣除規(guī)定，降低銀行財務成本。

王均坦也提出類似建議：增加存款保險基金后備融資機制，明確當存款保險基金不足時，存款保險基金管理機構(gòu)可以通過發(fā)行債券、向中國人民銀行借款、預收保費等方式籌集資金，確保處置資金充足。

王均坦還建議完善存款保險風險處置制度，比如，豐富存款保險基金使用情形，賦予存款保險基金管理機構(gòu)履職所必需的處置措施和處置工具，如設立過橋銀行、實施股權(quán)債權(quán)減記或債轉(zhuǎn)股、責令更換董監(jiān)高、追回責任人員績效薪酬等，并細化相關(guān)措施的條件和要求。