今年政府工作報告提出，充實存款保險基金、金融穩(wěn)定保障基金等化險資源。

早在2015年5月1日，《存款保險條例》（下稱《條例》）正式施行，標(biāo)志著我國存款保險制度的正式建立。近年來，在防止擠兌、防范化解金融風(fēng)險等方面發(fā)揮了重要作用。

但在金融風(fēng)險處置實踐中，《條例》也面臨著法律位階較低、制度設(shè)計和內(nèi)容較為原則等問題，不利于充分發(fā)揮存款保險制度的風(fēng)險預(yù)警、早糾和處置作用。

基于此，在今年全國兩會期間，多位人民銀行體系代表關(guān)注存款保險問題，并提出加快出臺存款保險法，進(jìn)一步完善存款保險基金來源機(jī)制，增加存款保險基金后備融資機(jī)制等建議。

建議出臺存款保險法

近年來，我國金融風(fēng)險整體收斂，但中小銀行的風(fēng)險防范化解壓力仍然存在，需要進(jìn)一步完善存款保險風(fēng)險處置機(jī)制，發(fā)揮好其金融風(fēng)險處置職能。

但現(xiàn)行《條例》制度設(shè)計和內(nèi)容較為原則，存款保險早期糾正措施有限、處置措施不完整，存款保險的專業(yè)化處置職能尚未得到充分發(fā)揮。

基于此，多位央行代表建議加快出臺《中華人民共和國存款保險法》，通過立法筑牢金融安全網(wǎng)。

在包商銀行等風(fēng)險處置中，存款保險機(jī)構(gòu)積極通過多種方式推動風(fēng)險有序處置，為完善存款保險制度奠定了實踐基礎(chǔ)。

在代表們看來，出臺存款保險法是化解處置金融風(fēng)險的現(xiàn)實需要。

全國人大代表、中國人民銀行四川省分行行長嚴(yán)寶玉認(rèn)為，《條例》對存款保險機(jī)構(gòu)職責(zé)及風(fēng)險處置權(quán)限等規(guī)定較為原則，存款保險早期糾正措施有限，處置措施不完整。通過制定存款保險法，依法明確存款保險機(jī)構(gòu)職責(zé)權(quán)限及處置措施，能夠充分發(fā)揮存款保險的專業(yè)化處置職能，更加有效的維護(hù)金融穩(wěn)定。

在現(xiàn)有《條例》制度框架下，存款保險早期糾正缺少直接影響機(jī)構(gòu)股東、高管人員的限制措施或罰則，硬約束不足，同時風(fēng)險處置主體地位、處置角色及處置措施也不明確。具體工作實踐中較多采用的是“一事一議”的處置方式。

全國人大代表、中國人民銀行河南省分行行長王均坦認(rèn)為，這面臨部門協(xié)商成本高、處置時間長、處置工作銜接不順暢等諸多問題。這些都亟需通過制定存款保險法，提升早期糾正制度剛性，明確各方職責(zé)，規(guī)范和加快金融風(fēng)險化解處置。

根據(jù)國際存款保險協(xié)會與巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布的《有效存款保險制度核心原則》，存款保險制度與中央銀行最后貸款人職能、審慎監(jiān)管共同構(gòu)成金融安全網(wǎng)三大支柱。

從國際經(jīng)驗看，存款保險制度已在近150個國家和地區(qū)建立，多數(shù)經(jīng)濟(jì)體通過較高位階的專門法律對存款保險制度進(jìn)行規(guī)定，并成立專門的存款保險機(jī)構(gòu)履行風(fēng)險處置職能，如美國、加拿大、日本、韓國等均制定了存款保險法或存款保險公司法。

全國人大代表、中國人民銀行安徽省分行行長馬駿認(rèn)為，存款保險制度只有《條例》作為依據(jù)，法律位階和法律效力偏低，與存款保險制度作為金融安全網(wǎng)三大支柱之一的地位不匹配。有必要通過專門立法的方式進(jìn)一步完善我國存款保險制度，強(qiáng)化金融穩(wěn)定保障體系建設(shè)，筑牢金融安全網(wǎng)。

嚴(yán)寶玉也表示，我國現(xiàn)行法律框架下，《中國人民銀行法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》對中央銀行最后貸款人職能、審慎監(jiān)管等兩大支柱已有明確規(guī)定，但存款保險制度只有《條例》作為依據(jù)，法律位階和法律效力偏低，與存款保險制度作為金融安全網(wǎng)三大支柱之一的地位不匹配。有必要提高《條例》法律位階。

進(jìn)一步完善存款保險基金來源

近年來，隨著我國金融改革的不斷深化，健全以存款保險為主渠道的市場化、法治化處置體系，形成常態(tài)化、專業(yè)化的問題金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險處置和市場退出機(jī)制將成為必然選擇。由此，制定出臺存款保險法成為其中的關(guān)鍵步驟。

嚴(yán)寶玉建議，進(jìn)一步完善存款保險基金來源機(jī)制。明確投保機(jī)構(gòu)所交保費(fèi)稅前扣除相關(guān)規(guī)定，明確存款保險基金后備融資機(jī)制，增加存款保險基金補(bǔ)充資金的法定方式，確保存款保險基金具備大額風(fēng)險處置能力。

馬駿建議，增加基金后備融資機(jī)制，明確存款保險基金面臨資金不足時，存款保險機(jī)構(gòu)可通過發(fā)債、向中央銀行借款等方式籌集基金，及時補(bǔ)充存款保險基金的流動性。明確投保機(jī)構(gòu)所交保費(fèi)稅前扣除規(guī)定，降低銀行財務(wù)成本。

王均坦也提出類似建議：增加存款保險基金后備融資機(jī)制，明確當(dāng)存款保險基金不足時，存款保險基金管理機(jī)構(gòu)可以通過發(fā)行債券、向中國人民銀行借款、預(yù)收保費(fèi)等方式籌集資金，確保處置資金充足。

王均坦還建議完善存款保險風(fēng)險處置制度，比如，豐富存款保險基金使用情形，賦予存款保險基金管理機(jī)構(gòu)履職所必需的處置措施和處置工具，如設(shè)立過橋銀行、實施股權(quán)債權(quán)減記或債轉(zhuǎn)股、責(zé)令更換董監(jiān)高、追回責(zé)任人員績效薪酬等，并細(xì)化相關(guān)措施的條件和要求。