每當(dāng)遇到經(jīng)濟(jì)困難，一般都有人會祭出“開源節(jié)流”的古訓(xùn)。傳統(tǒng)智慧并不錯(cuò)，只是任何真理都有相對性和局限性，不可能放之四海而皆準(zhǔn)?！伴_源節(jié)流”也是如此。一個(gè)人、一個(gè)家庭、一個(gè)企業(yè)、一個(gè)機(jī)構(gòu)，乃至于一個(gè)政府，在財(cái)務(wù)上都需要開源節(jié)流才具備可持續(xù)性。但在一個(gè)社會的宏觀經(jīng)濟(jì)管理上，從宏觀到微觀都采用開源節(jié)流的方式應(yīng)對經(jīng)濟(jì)困難，則可能導(dǎo)致整個(gè)經(jīng)濟(jì)的停滯甚至萎縮。一個(gè)社會的宏觀經(jīng)濟(jì)管理必須暢流以開源。

居民、企業(yè)和地方政府的“開源節(jié)流”

個(gè)人、家庭，財(cái)務(wù)需要量入為出，“入”包括已有的勞務(wù)收入、資本收入等合法收入，也包括建立在未來一定時(shí)期內(nèi)可預(yù)期收入基礎(chǔ)上的借貸。因此，個(gè)人與家庭生活的改善和提高，只有依靠收入的提高。超越未來一定時(shí)期內(nèi)預(yù)期收入的過度借貸，必然會導(dǎo)致個(gè)人和家庭財(cái)務(wù)的崩潰。

所以，當(dāng)個(gè)人、家庭遭遇財(cái)務(wù)困難時(shí)，需要開源節(jié)流。不過，開源節(jié)流并不容易。相對而言，在能夠維持基本生存的情況下，節(jié)流有一定的主動(dòng)性和可控性。開源則沒有那么容易了，這取決于個(gè)人的能力，更取決于社會環(huán)境，比如就業(yè)機(jī)會、升職機(jī)會、加薪機(jī)會、創(chuàng)業(yè)機(jī)會、投資機(jī)會，甚至“996福報(bào)”的機(jī)會。

因此，要擴(kuò)大消費(fèi)、拉動(dòng)消費(fèi)，社會就需要千方百計(jì)地為個(gè)人和家庭提供開源的機(jī)會。所有觸動(dòng)個(gè)人和家庭被動(dòng)節(jié)流的因素，都會使消費(fèi)停滯或萎縮。

開源節(jié)流對于企業(yè)來說就復(fù)雜多了。企業(yè)財(cái)務(wù)發(fā)生困難，一般而言就是收入來源增長乏力甚至下降，如產(chǎn)品銷售不暢、服務(wù)業(yè)市場萎縮、企業(yè)競爭力下降等，此時(shí)開源當(dāng)然是關(guān)鍵，但會特別困難。如果是市場趨勢逆轉(zhuǎn)、消費(fèi)偏好變化，則原有產(chǎn)品或服務(wù)的市場之源已經(jīng)枯竭，再努力也無源可開，必須轉(zhuǎn)型升級開辟新源。但這需要新的投入。

節(jié)流有許多方法，常見的有壓縮原材料成本、壓降運(yùn)營成本、凍薪降薪、裁員、撤部門等。改良工藝，減少原材料消耗，是節(jié)流的有效途徑，但把握不好，很容易變成降低產(chǎn)品質(zhì)量、偷工減料，導(dǎo)致失去市場信譽(yù)，加速收入的下降。降低運(yùn)營成本，可能會影響服務(wù)質(zhì)量，同樣會導(dǎo)致經(jīng)營的每況愈下。減薪對節(jié)約成本能起到立竿見影的效果，但也即刻嚴(yán)重打擊全員的信心，對開源不僅沒有助力作用，反而有很大的副作用。凍薪對員工信心的負(fù)面影響小一些，應(yīng)對暫時(shí)的危機(jī)是有效的，但原有人員架構(gòu)對需要大力度轉(zhuǎn)型升級開辟新領(lǐng)域，可能會比較困難。相對而言，在判明情勢的前提下，裁員和撤部門，或許更有利于重整旗鼓開新源。

地方政府和各類機(jī)構(gòu)遇到財(cái)務(wù)困難，大致與企業(yè)差不多。不恰當(dāng)?shù)墓?jié)流會造成公共服務(wù)的不足與不良。關(guān)鍵是要通過改革職能，減少非公共服務(wù)類的職能，簡化無謂的流程，從而減少人員和部門，以達(dá)到節(jié)流的效果。

政府、機(jī)構(gòu)的開源與個(gè)人、家庭、企業(yè)的開源性質(zhì)不同，是不能隨便亂開開源的口子的。個(gè)人、家庭、企業(yè)開源，是在創(chuàng)造社會價(jià)值中實(shí)現(xiàn)開源的。政府、機(jī)構(gòu)，大多數(shù)情況下開源是占有社會價(jià)值，搞得不好會有損社會價(jià)值的創(chuàng)造。地方政府真正有效的開源，是在依法合規(guī)的前提下，不增加稅種，不提高稅率，不增加收費(fèi)種類，通過各種調(diào)節(jié)措施激發(fā)市場活力，實(shí)現(xiàn)稅基的擴(kuò)大與增厚。

宏觀經(jīng)濟(jì)管理不能簡單套用“開源節(jié)流”

以上是分析微觀層面針對財(cái)務(wù)困難的開源節(jié)流。政府層面的開源已經(jīng)觸及了宏觀經(jīng)濟(jì)管理。當(dāng)遭遇宏觀經(jīng)濟(jì)下行時(shí)，是不能套用微觀層面的“開源節(jié)流”藥方的。這時(shí)候如果全社會都“節(jié)流”，“開源”就無從談起了。

公元1049年，范仲淹在杭州當(dāng)?shù)胤焦伲鎸愦蠛?，糧食歉收，價(jià)格飛漲，他出了“荒政三奇策”。其一是大興公私土木之役。動(dòng)員各地寺廟、官府等趁原材料價(jià)格和勞工價(jià)格低廉，大事翻修與新建。其二是縱民競渡。鼓動(dòng)富豪大搞龍舟大賽、游園慶典等活動(dòng)，他親自“日出宴于西湖”，自春至夏杭州旅游業(yè)大興，商貿(mào)餐飲業(yè)暢旺。其三是增高米價(jià)，還沿江張榜，大肆宣揚(yáng)。各地米商競相日夜兼程運(yùn)米進(jìn)杭，很快解決了饑荒問題，還帶旺了運(yùn)輸業(yè)。

簡單而言，范仲淹是巧妙利用行政力量激活市場機(jī)制取得了成功。大興公私土木，是凱恩斯主義的古代版本，尤其是動(dòng)員寺廟大興土木更是奇哉妙也。不搞劫富濟(jì)貧，而是激發(fā)他們花錢以形成市場。面對糧價(jià)飛漲，沒有開倉放糧、沒有打擊囤積居奇、沒有控制糧價(jià)、沒有統(tǒng)購統(tǒng)銷、也沒有行政性的糧食調(diào)運(yùn)和計(jì)劃分配，還是激發(fā)市場機(jī)制達(dá)到供求平衡。

范仲淹的三奇策，在當(dāng)時(shí)可說是驚世駭俗，引來大量政敵的告狀：“監(jiān)司奏劾杭州不恤荒政，嬉游不節(jié)，及公私興造，傷耗民力?！狈吨傺彤?dāng)然要為自己辯護(hù)：“文正乃自條敘所以宴游及興造，皆欲以發(fā)有余之財(cái)，以惠貧者。貿(mào)易、飲食、工技、服力之人，仰食于公私者，日無慮數(shù)萬人?！狈吨傺褪巧钔ㄊ袌鰴C(jī)制作用的。

更好發(fā)揮政府作用要讓市場“暢其流”

“充分發(fā)揮市場在資源配置中的決定性作用，更好發(fā)揮政府作用”?！案冒l(fā)揮政府作用”的落腳點(diǎn)是充分發(fā)揮市場作用，也就是通過政府的有形之手激發(fā)市場活力，使暫時(shí)失靈的市場重新發(fā)揮作用，而不是以政府?dāng)D壓市場，甚至以政府替代市場。中國古人說“貨欲暢其流”，宏觀經(jīng)濟(jì)管理的要義，就是要讓市場“暢其流”，一定不能“節(jié)其流”甚至“截其流”。

首先，需要重新審視現(xiàn)代財(cái)政的作用。

對財(cái)政的一般理解是政府的理財(cái)之政，包括為政府給社會提供公共產(chǎn)品進(jìn)行有效的資源配置或財(cái)力保障、收入再分配職能和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能。但實(shí)際上，最后一項(xiàng)屬于宏觀調(diào)控的職能，如果也當(dāng)作資源配置處理，當(dāng)作是在為政府理財(cái)，這樣的認(rèn)知與操作顯然是不符合現(xiàn)代宏觀管理的現(xiàn)實(shí)的。

應(yīng)該在法律上、運(yùn)作流程上清晰區(qū)分“為政府理財(cái)”和“宏觀調(diào)控”兩項(xiàng)職能。為政府理財(cái)，講究的是資源配置的戰(zhàn)略性、效益性、公平性和效率性，是保證政府的有效治理。宏觀調(diào)控著眼于宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的有效性，不是理財(cái)意義上的有效性。這與貨幣政策一樣，中央銀行執(zhí)行貨幣政策著眼的是宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的穩(wěn)健、流暢，而不是中央銀行自身的效益。

財(cái)政執(zhí)行宏觀調(diào)控職能，暢流開源是原則。當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于下行階段，需要通過宏觀調(diào)控以激活市場，扭轉(zhuǎn)下行趨勢，所以激活市場是目標(biāo)，至于資源配置的效率和效益在所不論。在經(jīng)濟(jì)恢復(fù)過程中，如果以資源配置的理念，以為政府理財(cái)?shù)姆绞交焱暧^調(diào)控的手段，那么即使財(cái)政不斷加大刺激力度，但市場反應(yīng)可能依然不明顯。因此，在明確區(qū)分財(cái)政為政府理財(cái)職能和宏觀調(diào)控職能的同時(shí)，還需要明確財(cái)政執(zhí)行宏觀調(diào)控職能的目標(biāo)和手段。

其次，需要關(guān)注地方政府不同開源節(jié)流手段對市場主體和宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的影響。

宏觀調(diào)控是中央職能，但財(cái)政政策與貨幣政策不同，地方政府行為對財(cái)政政策職能的發(fā)揮具有極大的影響力。

政府部門的開源節(jié)流與個(gè)人、家庭和企業(yè)的開源節(jié)流性質(zhì)不同，對宏觀經(jīng)濟(jì)的影響也不同，需要謹(jǐn)慎行事。政府部門開源手段，主要有增加稅種、提高稅率、增加收費(fèi)項(xiàng)目、增加罰沒名目等，還有階段性提高上述手段的執(zhí)行力度或擴(kuò)大化上述手段的執(zhí)行范圍。所有這些開源方式，在政府的資產(chǎn)負(fù)債表上反映為收入的增加，但并不是創(chuàng)造社會價(jià)值而增加的收入，而是占有社會價(jià)值而實(shí)現(xiàn)的收入增加。

即使在經(jīng)濟(jì)上升階段，這些手段的設(shè)計(jì)都要考慮有利于經(jīng)濟(jì)的增長，盡可能減少對經(jīng)濟(jì)增長的抑制作用，講究的是放水養(yǎng)魚。

當(dāng)宏觀經(jīng)濟(jì)處于下行期，社會經(jīng)濟(jì)需要的是休養(yǎng)生息，地方政府財(cái)政有困難，更要講究開源的藝術(shù)性。地方政府的節(jié)流是非常困難的事情。地方政府財(cái)政理財(cái)沒有以豐補(bǔ)歉的安排，遇到財(cái)政困難時(shí)期，一個(gè)節(jié)流途徑是壓縮各部門的費(fèi)用，這會導(dǎo)致公共服務(wù)質(zhì)量和效率的下降。再一個(gè)是停止各類可有可無的建設(shè)工程。這方面，如果是尚在計(jì)劃中的還好，如果是已經(jīng)建設(shè)中的，由于正值經(jīng)濟(jì)下行期，項(xiàng)目很難通過市場手段轉(zhuǎn)讓，造成巨大浪費(fèi)。更關(guān)鍵的是，還會導(dǎo)致建筑企業(yè)及相關(guān)工程供應(yīng)商的損失，并進(jìn)一步影響市場信心。

還有一個(gè)節(jié)流的途徑是減薪。表面看，這是政府帶頭過緊日子，有正面的示范效用，但大面積公務(wù)員和體制內(nèi)人員降薪，由于這部分人都屬于中等收入階層，再加上民營企業(yè)的裁員減薪，可以說拉動(dòng)消費(fèi)的中堅(jiān)力量不僅消費(fèi)能力降低，他們的消費(fèi)意愿和信心也降低了。這將給經(jīng)濟(jì)恢復(fù)增長帶來更大困難。

地方政府的節(jié)流，關(guān)鍵還在于通過改革職能，減少不必要的事項(xiàng)，從而減少人員和支出。

再次，需要關(guān)注地方政府開源節(jié)流的法律依據(jù)和程序依據(jù)，維護(hù)政府信譽(yù)和保持良好的營商環(huán)境。

化解地方政府隱性負(fù)債，實(shí)現(xiàn)地方政府財(cái)政自我平衡依然是個(gè)待解的難題。當(dāng)在法律上、紀(jì)律上解決地方政府無度負(fù)債后，如何解決地方政府在經(jīng)濟(jì)下行階段因收入減少出現(xiàn)的財(cái)政困難仍待破題。

地方政府必須嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，量入為出，自求平衡，中央不為地方財(cái)政赤字兜底，這是一般原則。

在目前地方政府因?yàn)榻?jīng)濟(jì)下行，收入減少而財(cái)政困難的情況下，如果讓地方政府自求平衡，中央政府對地方政府財(cái)政如何自我平衡沒有規(guī)范約束、任其所為，很可能會導(dǎo)致地方政府的行為在宏觀上對沖中央政府的刺激措施。

另一方面，還應(yīng)該看到，一個(gè)地方的所謂營商環(huán)境，歸根結(jié)底就是該地的法治環(huán)境和地方政府的行為方式。地方政府的一些行為不僅會抵消中央政府的刺激政策，更會嚴(yán)重打擊市場和企業(yè)的信心。因此，對于地方政府的增收節(jié)支行為，需要有法律約束和程序約束，杜絕各種無序罰沒、無序收費(fèi)和無序追繳。

（作者系上海新金融研究院副院長）

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