隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，洗錢(qián)手法不斷翻新升級(jí)，從傳統(tǒng)的現(xiàn)金交易、銀行轉(zhuǎn)賬逐漸演變?yōu)槔锰摂M幣、游戲幣、“跑分平臺(tái)”、直播打賞等數(shù)字化工具進(jìn)行操作。這一趨勢(shì)加大了追蹤和打擊洗錢(qián)犯罪的難度，對(duì)打擊洗錢(qián)犯罪提出了新的更高的要求，推動(dòng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和執(zhí)法部門(mén)面對(duì)全新的技術(shù)挑戰(zhàn)和復(fù)雜的法律環(huán)境。

日前，最高人民法院、最高人民檢察院聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于辦理洗錢(qián)刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》，其中規(guī)定“通過(guò)‘虛擬資產(chǎn)’交易、金融資產(chǎn)兌換方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的”， 可以認(rèn)定為刑法規(guī)定的“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)”，構(gòu)成洗錢(qián)罪，這里強(qiáng)調(diào)了通過(guò)“虛擬資產(chǎn)”交易的方式，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的，明確列為洗錢(qián)方式之一。這一司法舉措不僅是對(duì)虛擬資產(chǎn)市場(chǎng)發(fā)展的回應(yīng)，也為反洗錢(qián)工作提供了新的法律依據(jù)和執(zhí)行方向。

“虛擬資產(chǎn)”交易的價(jià)值及風(fēng)險(xiǎn)

虛擬資產(chǎn)是互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)下的新型財(cái)產(chǎn)形式，具有重要的商業(yè)和社會(huì)治理價(jià)值，不僅牽涉?zhèn)€體經(jīng)營(yíng)者（自然人）、企業(yè)、其他組織等私主體的權(quán)益，同時(shí)還關(guān)系國(guó)家利益和社會(huì)公共利益。

虛擬資產(chǎn)是國(guó)家經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量的新動(dòng)能、新業(yè)態(tài)、新產(chǎn)業(yè)，在發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力的大背景下，虛擬資產(chǎn)為新質(zhì)生產(chǎn)力提供了新的動(dòng)力源，通過(guò)智能合約、去中心化金融（DeFi）等方式，激發(fā)出更多的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和創(chuàng)新應(yīng)用，在虛擬世界和現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)之間架起了橋梁，使得知識(shí)、數(shù)據(jù)、技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)能夠更加高效地被轉(zhuǎn)化為實(shí)際生產(chǎn)力。

在全球化背景下，虛擬資產(chǎn)也成為國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)與合作的重要客體和行為對(duì)象。不僅在國(guó)際貿(mào)易和跨境金融中扮演著越來(lái)越重要的角色，還在全球技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)中成為關(guān)鍵一環(huán)，為此各國(guó)都在積極探索虛擬資產(chǎn)的應(yīng)用及其監(jiān)管機(jī)制，以維護(hù)國(guó)家利益和國(guó)際經(jīng)濟(jì)秩序。

然而，隨著虛擬資產(chǎn)的廣泛應(yīng)用，其潛在的風(fēng)險(xiǎn)也日益顯現(xiàn)，特別是在涉及非法活動(dòng)時(shí)，這些資產(chǎn)可能成為規(guī)避法律、逃避監(jiān)管的工具。虛擬資產(chǎn)的跨境流動(dòng)性和匿名性也為國(guó)際社會(huì)的共同治理帶來(lái)了挑戰(zhàn)，如何平衡虛擬資產(chǎn)的創(chuàng)新發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控，成為各國(guó)面臨的共同課題。

實(shí)踐中“虛擬資產(chǎn)”交易構(gòu)成洗錢(qián)的識(shí)別難點(diǎn)

相較于傳統(tǒng)的通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金、提供資金賬戶的洗錢(qián)方式，虛擬幣、游戲幣、直播打賞等以虛擬資產(chǎn)作為洗錢(qián)工具的新型洗錢(qián)方式更加復(fù)雜和隱蔽。

首先，這些新型洗錢(qián)方式具有高度的匿名性。通過(guò)虛擬幣交易，洗錢(qián)者可以輕易隱藏其身份，難以追蹤資金的真實(shí)來(lái)源和去向。

其次，虛擬資產(chǎn)交易具有去中心化的特性，意味著這些交易不受傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的集中控制，缺乏有效的監(jiān)管和審計(jì)，使得資金流動(dòng)的透明度大大降低。

此外，虛擬資產(chǎn)交易的實(shí)時(shí)性和全球性進(jìn)一步增加了其作為洗錢(qián)工具的便利性，資金可以在瞬間跨越國(guó)界，從而逃避各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的追查。

洗錢(qián)者利用虛擬資產(chǎn)上述特征，更容易隱藏資金的真實(shí)來(lái)源與去向，隱蔽地實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的跨境轉(zhuǎn)移。這種新型洗錢(qián)手段不僅提升了涉案財(cái)產(chǎn)追繳的難度，還對(duì)我國(guó)金融合規(guī)監(jiān)管、金融管理秩序和外匯管制制度構(gòu)成了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。虛擬資產(chǎn)的廣泛應(yīng)用使得傳統(tǒng)的金融監(jiān)管措施難以有效覆蓋，導(dǎo)致監(jiān)管空白的出現(xiàn)，進(jìn)一步加劇了金融系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)，不僅威脅到我國(guó)的金融和經(jīng)濟(jì)安全，還可能對(duì)社會(huì)穩(wěn)定造成潛在的危害。

規(guī)范“虛擬資產(chǎn)”交易的建議與舉措

為了規(guī)范虛擬資產(chǎn)交易風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)部門(mén)還應(yīng)采取一系列常態(tài)化監(jiān)管舉措，從有法可依到良法善治。

首先，需進(jìn)一步完善虛擬資產(chǎn)交易的法律法規(guī)體系，明確虛擬資產(chǎn)的法律地位和相應(yīng)的監(jiān)管要求。這不僅涉及虛擬資產(chǎn)本身的定義和分類，還包括對(duì)其在金融市場(chǎng)中的合法性、交易規(guī)則等的細(xì)化規(guī)定。通過(guò)立法和政策的逐步完善，為虛擬資產(chǎn)市場(chǎng)的參與者提供更清晰的法律指導(dǎo)，防范交易過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)為監(jiān)管機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)執(zhí)法活動(dòng)奠定法律基礎(chǔ)。

其次，建立起跨部門(mén)和跨國(guó)合作機(jī)制，提升信息共享和協(xié)調(diào)打擊的能力。由于虛擬資產(chǎn)交易的跨境性和匿名性特點(diǎn)，單一國(guó)家或部門(mén)的監(jiān)管往往難以有效遏制非法行為，為此各國(guó)政府和國(guó)際組織需要緊密合作，形成多層次、多領(lǐng)域的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。通過(guò)跨部門(mén)的合作，可以將金融監(jiān)管、執(zhí)法、技術(shù)等多個(gè)領(lǐng)域的資源進(jìn)行整合，提升整體的監(jiān)管效率，譬如，最高檢同國(guó)家監(jiān)察委員會(huì)、公安部聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于在辦理貪污賄賂犯罪案件中加強(qiáng)反洗錢(qián)協(xié)作配合的意見(jiàn)》有效形成協(xié)作配合，增強(qiáng)打擊合力?？鐕?guó)合作則有助于打破虛擬資產(chǎn)交易的地域限制，確保在全球范圍內(nèi)對(duì)洗錢(qián)、融資等犯罪行為進(jìn)行有效打擊。

再次，推進(jìn)技術(shù)手段的發(fā)展，加強(qiáng)對(duì)虛擬資產(chǎn)交易的監(jiān)控，提升資金流向的追蹤能力。隨著區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)的快速發(fā)展，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以有效利用這些技術(shù)手段，對(duì)虛擬資產(chǎn)交易進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析。例如，通過(guò)構(gòu)建智能化的監(jiān)管平臺(tái)，精準(zhǔn)地識(shí)別和追蹤可疑資金流向，提升對(duì)非法交易的預(yù)警能力。

最后，需加大對(duì)公眾的宣傳教育，提高社會(huì)對(duì)虛擬資產(chǎn)洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知，增強(qiáng)防范意識(shí)，加強(qiáng)公眾對(duì)相關(guān)法律法規(guī)的了解。在面對(duì)虛擬幣、游戲幣等新型洗錢(qián)方式時(shí)，公眾應(yīng)避免參與可疑的交易活動(dòng)；在進(jìn)行虛擬資產(chǎn)交易時(shí)，引導(dǎo)公眾選擇具有正規(guī)資質(zhì)的交易平臺(tái)，確保資金來(lái)源的合法性，并警惕交易中的異常情況。與此同時(shí)，鼓勵(lì)公眾積極參與虛擬資產(chǎn)洗錢(qián)的打擊活動(dòng)，保持對(duì)虛擬資產(chǎn)市場(chǎng)的警覺(jué)性，并及時(shí)向相關(guān)部門(mén)報(bào)告可疑活動(dòng)，以協(xié)助監(jiān)管機(jī)構(gòu)打擊洗錢(qián)犯罪。

總體來(lái)講，通過(guò)將虛擬資產(chǎn)交易行為納入反洗錢(qián)法律規(guī)則體系，為司法、執(zhí)法機(jī)關(guān)依法懲治洗錢(qián)犯罪提供了明確的法律依據(jù)，有利于進(jìn)一步完善我國(guó)新型經(jīng)濟(jì)形態(tài)的監(jiān)管法律框架，表明國(guó)家在鼓勵(lì)虛擬資產(chǎn)創(chuàng)新發(fā)展的同時(shí)，決不容忍利用虛擬資產(chǎn)進(jìn)行的非法活動(dòng)，確保其在合法合規(guī)的軌道上運(yùn)行，既為國(guó)內(nèi)外企業(yè)和投資者提供了更為清晰的法律預(yù)期和更為穩(wěn)定的市場(chǎng)環(huán)境，也為金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和社會(huì)公共利益的維護(hù)提供有力保障。

（陳兵系南開(kāi)大學(xué)競(jìng)爭(zhēng)法研究中心主任、法學(xué)院副院長(zhǎng)，教授、博導(dǎo)，數(shù)字經(jīng)濟(jì)交叉科學(xué)中心研究員；陳佳穎系南開(kāi)大學(xué)競(jìng)爭(zhēng)法研究中心研究助理）